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工资挂账应怎么做会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
公司刚建账第一步应该会计分录应该怎么做公司刚建账第一步应该会计分录应该怎么做
可根据银行流水来做第一步分录
151楼
2023-02-07 15:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
汽车维修公司代垫维修费，客户挂账会计分录怎么做
你好，你单位垫付的吗？其他应收款
152楼
2023-02-08 14:37:20
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哈雷娜：回复郭老师 借：其他应收款，贷：制造费用还是管理费
2023-02-08 14:51:47
郭老师：回复哈雷娜你好，贷银存
2023-02-08 15:09:38
哈雷娜：回复郭老师 挂账贷方怎么会是银行呢，购入配件时才是银行吧
2023-02-08 15:29:25
郭老师：回复哈雷娜你好，你不是代收代付吗，你不是替人家支付出去借其他应收款贷银行存款。把钱收回来做相反的分录。
2023-02-08 15:45:22
哈雷娜：回复郭老师 没有说代收哦！我们公司是修车维修厂，公司先垫付维修费，客户挂账，后期在一起结算
2023-02-08 16:08:21
哈雷娜：回复郭老师 也就是说，我们先出这边钱，客户过两个月在给我们结算维修款
2023-02-08 16:35:32
郭老师：回复哈雷娜你好，借应收贷主营业务收入应交税费
2023-02-08 16:45:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
153楼
2023-02-08 14:52:54
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欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2023-02-08 15:09:31
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2023-02-08 15:38:15
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2023-02-08 16:00:50
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2023-02-08 16:11:02
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2023-02-08 16:30:19
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2023-02-08 16:44:05
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师您好!会计科目挂错，例如正确应该挂应付账款，做账做成应收账款。这个账务更正应该是红冲还是做相反分录。
你好，做相反分录就可以了。
154楼
2023-02-08 14:59:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
公司股东资本没到账，应该怎么做会计分录
你好，公司股东资本没到账，这种情况不需要做实收资本的分录。
155楼
2023-02-08 15:28:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师你好！有包工头挂靠我们公司接活，现在款到账，要转钱给他，会计分录怎么做？收到管理费的分录怎么做？谢谢
你好，同学。 他给你开发票吗
156楼
2023-02-08 15:41:59
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忧伤的小白：回复陈诗晗老师 不开票，收管理费
2023-02-08 16:07:13
陈诗晗老师：回复忧伤的小白内账还是外账，你是，同学、收管理费你开票出去不
2023-02-08 16:20:15
忧伤的小白：回复陈诗晗老师 外账
2023-02-08 16:48:24
忧伤的小白：回复陈诗晗老师 管理费不开票
2023-02-08 17:02:23
陈诗晗老师：回复忧伤的小白首先，你帮挂靠人对外开发票，这个是作为你的收入处理。 然后，你要支付给这挂靠人，原则上他要提供发票给你你作为成本处理，但他不提供发票，你支付还是按劳务成本处理，但是这个不可税前扣除要做纳税调增。你比如收100，支付90，余下的10就是你的管理费，以利润的情形体现。
2023-02-08 17:15:59
忧伤的小白：回复陈诗晗老师 老师，我的会计分录该怎么做呢？
2023-02-08 17:36:55
陈诗晗老师：回复忧伤的小白你是 借，主营业务成本90 贷，银行存款
2023-02-08 17:50:53
忧伤的小白：回复陈诗晗老师 老师，那没成本票以后不是要交所得税吗？这方面怎么处理比较好
2023-02-08 18:20:25
陈诗晗老师：回复忧伤的小白是的，你只有考虑获得成本票或工资表，工资表需要申报个税，
2023-02-08 18:35:26
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ chenkui 发表的提问：
以前年度挂其他应收款科目的费用没冲销，现按实际费用消账，会计分录应该怎么做？
你好，费用属于以前年度 借 以前年度损益调整 贷 其他应收款
157楼
2023-02-09 14:56:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
158楼
2023-02-09 15:04:10
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黄蓉：回复袁老师 我可以把工资计提到主营业务成本里面吗@袁老师:
2023-02-09 15:27:49
袁老师：回复黄蓉可以的啊
2023-02-09 15:40:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
发工程工资应付固定资产投资方向调节税怎么做会计分录
借：税金及附加贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
159楼
2023-02-09 15:16:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱你 大静静儿 发表的提问：
老师您好，月底计提工资150000，实际发工资100000，会计分录应该怎么做
将多计提的50000元的工资给反冲掉就可以了。 借：应付职工薪酬--工资 50000 贷：管理费用等--工资 50000 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
160楼
2023-02-09 15:44:59
全部回复
爱你 大静静儿：回复张艳老师 摘要应当怎么写
2023-02-09 16:15:05
张艳老师：回复爱你 大静静儿调整工资计提
2023-02-09 16:25:19
爱你 大静静儿：回复张艳老师 如果凭证有变动，都是用调整字眼。如调整某某
2023-02-09 16:53:38
张艳老师：回复爱你 大静静儿可以的
2023-02-09 17:10:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
工程按装服务的公司，挂靠公司，只收管理费，工程的材料，人工，税费都是他自己承担的，这个收入与成本应该怎么做账？会计分录怎么做？
您好，这个按贵公司自己的工程处理就行了。
161楼
2023-02-10 15:00:15
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鱼儿：回复王雁鸣老师 就是不会做分录，能不能具体写一写？
2023-02-10 15:27:29
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，收到工程款，开发票，分录，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。支付工程款时，收到发票，借：主营业务成本或者劳务成本等科目，贷；现金或者银行存款。
2023-02-10 15:51:35
鱼儿：回复王雁鸣老师 老师，这工程的所有支出都是他们自己承担的，不需要我们付这个工程的材料，人工，税费，收到发票为什么贷：银行或现金？不是应该冲减我们应收的账款？
2023-02-10 16:19:51
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，不能直接冲减应收账款的。因为来的发票的单位名称，与应收账款的单位名称是不一致的。
2023-02-10 16:36:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
开票一百三十万，回来工程款120万，会计分录杂做，应收账款明细科目挂啥
借；银行存款 贷；应收账款——对方公司名称 120
162楼
2023-02-10 15:22:02
全部回复
一切皆是命：回复邹老师 你做的不对吧应收账款十万吧
2023-02-10 15:48:27
邹老师：回复一切皆是命你好，需要在之前做一笔130万的应收账款，收入的分录的
2023-02-10 16:08:47
一切皆是命：回复邹老师 借银行存款120应收账款10贷营业收入1171171.17应交增值税128828.83不是这样吗
2023-02-10 16:33:03
邹老师：回复一切皆是命如果你一笔凭证，是这样处理
2023-02-10 16:53:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ carlota 发表的提问：
我们公司收到工程款 一部分打到农民工工资账户上 农民工工资是代发 应该怎么做会计分录？
那你这一边直接做这个代付工资就可以了，分录就是借应付职工薪酬贷应收账款。
163楼
2023-02-10 15:38:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，工资和年终奖一起发放应该怎么做会计分录，年终奖再当月做账味计提
年终奖直接当月计提借管理费用贷应付职工薪酬年终奖 然后借应付职工薪酬－工资、年终奖贷银行
164楼
2023-02-12 15:58:53
全部回复
海贝：回复朴老师 好的，工资和年终奖要分开设二级科目，对吧？
2023-02-12 16:15:44
朴老师：回复海贝是的，所以我给你用了顿号
2023-02-12 16:42:34
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 知性的大象 发表的提问：
对公户实际发放员工工资1000，出纳多转工资500，怎么做账，会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款
165楼
2023-02-12 16:15:50
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