H&s ➕：回复王雁鸣老师 老师我们已经是一般纳税人，还可以用开发票来冲平吗？

王雁鸣老师：回复H&s ➕您好，可以的。

离殇：回复小菲老师 我这边是做内账的，账是从4月份开始做的，4月份发放3月份的工资，3月都没开始做账，这种情怎么做分录

小菲老师：回复离殇同学，你好 先计提工资，后发放工资，分录就是上图

离殇：回复小菲老师 计提时怎么区分管理还是销售费用呢，看岗位？

小菲老师：回复离殇同学，你好 对，看岗位

M.r ????栋：回复文老师 分录怎么做？

M.r ????栋：回复文老师 刚那个贷方是其他应付款

文老师：回复M.r ????栋借固定资产清理累计折旧贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理应交税费--应交增值税 然后把固定资产清理的余额转营业外收入或支出

M.r ????栋：回复文老师 当时计提折旧是借:其他应付款，贷:累计折旧 ，一次性折旧

M.r ????栋：回复文老师 分录也是按你上面这个吗

文老师：回复M.r ????栋那您其他应付款平了吗

M.r ????栋：回复文老师 平了

文老师：回复M.r ????栋那可以的，就按上面的分录做

M.r ????栋：回复文老师 挂靠的车并不是公司的，实际没收到钱的

文老师：回复M.r ????栋那你们开票了吗，可以先挂挂靠人的往来

2333333：回复宋生老师 但是最后工程结算怎么冲销呢？

宋生老师：回复2333333您好！你发生工程费用支出的时候做的什么分录

2333333：回复宋生老师 收到工程款做对冲的分录

宋生老师：回复2333333您好！你发生工程费用支出的时候做的什么分录。要知道这个分录，才能确定如何冲减工程结算

2333333：回复宋生老师 借劳务成本 工程结算是按合同价款入账的

宋生老师：回复2333333您好！那你先要借工程结算 贷主营业务收入。 然后借：应收账款 贷：工程结算

2333333：回复宋生老师 没开票 仅仅是根据合同挂账

宋生老师：回复2333333您好！内帐跟开不开票没关系

2333333：回复宋生老师 取得收入借银行存款把

宋生老师：回复2333333你好！如果你银行收到的就计入银行存款。

2333333：回复宋生老师 合同挂账的分录是借应收贷工程结算

宋生老师：回复2333333您好！是的。但是你先要借工程结算 贷主营业务收入

吕：回复maize老师 会计工资不是应该记入财务费用吗

maize老师：回复吕不是，只有银行手续费啥之类是做财务费用，工资这个是做管理费用

燕子：回复meizi老师 有交社保呢

meizi老师：回复燕子 你好        i 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗

淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。

我的54：回复轶尘老师 我原来做的分录是借：医疗业务成本 贷：其他应付款

我的54：回复轶尘老师 每月我们医院的收入上缴财政专户了，交的时候会计分录是借：应缴财政专户 贷：银行存款 那收的时候借：零余额用款额度 贷：应缴财政专户 对吗

轶尘老师：回复我的54不好意思 事业单位的财务我不是很熟