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工资挂账应怎么做会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雨中漫步 发表的提问：
公司转账给银行代付工资怎么做会计分录
借：应付工资 贷：银行存款
211楼
2023-02-24 14:59:20
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
212楼
2023-02-24 15:08:11
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-02-24 15:25:42
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-02-24 15:42:17
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 尚越 发表的提问：
你好！请问你这个工资发放的会计分录，对应的上月计提分录怎么做？
你好 没看到你的图片，是不是上传失败？
213楼
2023-02-24 15:17:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 娇 发表的提问：
开出的建筑服务，工程服务发票做挂工程结算科目来入账，具体的会计分录该怎么写
同学，你好，借：应收账款 贷：工程结算，应交税费-增值税-销项
214楼
2023-02-27 14:48:17
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娇：回复小叶老师 结转成本时的会计分录怎么写
2023-02-27 15:14:52
小叶老师：回复娇建筑行业是根据进度确认收入成本的，这个开票的跟结转成本没关
2023-02-27 15:27:02
娇：回复小叶老师 我们每次都是开完票就根据比例来结转成本
2023-02-27 15:43:31
小叶老师：回复娇这样处理不对，开票只是确认债权，贷方是工程结算，并不是营业收入，
2023-02-27 16:02:43
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Zmj 发表的提问：
有个专款专用的账，这个自筹资金的会计分录和补助资金的会计分录应该怎么做？
补助计入营业外收入
215楼
2023-02-27 14:58:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资会计分录该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
216楼
2023-02-27 15:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
217楼
2023-02-28 14:00:49
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浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗
2023-02-28 14:23:35
浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？
2023-02-28 14:41:31
邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了
2023-02-28 14:52:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暖心 发表的提问：
应收账款可以转实收资本吗？会计分录怎么做？
您好，不可以的。
218楼
2023-02-28 14:20:59
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暖心：回复王雁鸣老师 是一个公司的应收账款，只是换了一个系统。如果这样做的话会计分录是否可以这样做借应收账款贷实收资本
2023-02-28 14:40:34
王雁鸣老师：回复暖心您好，最好不要这样做。
2023-02-28 14:57:41
暖心：回复王雁鸣老师 是否是要把应收账款转为现金了才能转实收资本呢
2023-02-28 15:21:33
王雁鸣老师：回复暖心您好，最好是转为现金，再转实收资本的。
2023-02-28 15:35:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茶多纷 发表的提问：
上月多计提，这月发放工资后的会计分录应该怎么做
您好，把上个月多计提的红冲，然后按照实际正确的金额发放
219楼
2023-02-28 14:31:28
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玲老师：回复茶多纷红冲是原来计提的分录不变，金额负数是多计提的金额，然后发工资是借将付职工薪酬贷银行存款等
2023-02-28 14:45:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Emma 发表的提问：
外账给员工发工资 ，员工内账退回来，内账上要怎么做会计分录
借；银行存款 贷；管理费用等科目
220楼
2023-02-28 14:49:05
全部回复
Emma：回复邹老师 我是放在费用的工资里面吗？这样做的原理是什么？
2023-02-28 15:04:41
邹老师：回复Emma你好，相当于冲销之前多付的工资，冲销费用
2023-02-28 15:29:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
221楼
2023-02-28 15:05:59
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小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-02-28 15:23:29
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-02-28 15:43:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，建筑公司付工程款给私人，会计分录怎么做，如果挂到私人账上以后怎么冲私人的账呢
您好 借：其他应收款 贷：银行存款 私人还款给公司或者拿发票报销 或者申报工资薪金所得等
222楼
2023-03-01 14:33:12
全部回复
漫步：回复bamboo老师 老师，那以后怎么冲这个工程款呢，本来是私人的工程款，以后又收不回来，那挂在账上行吗
2023-03-01 14:53:13
漫步：回复bamboo老师 私人拿普票及增值税冲，这样有风险吗？
2023-03-01 15:19:42
bamboo老师：回复漫步私人拿票报销冲减 可以的
2023-03-01 15:47:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
课时费记主营业务成本现在想挂账该怎么做会计分录 借应付账款 贷主营业务成本
你好 你们实际业务可以说下是什么情况。 挂账是什么意思
223楼
2023-03-01 14:46:47
全部回复
尘埃：回复meizi老师 开个培训班，需要给讲师课时费，这应该是主营业务成本，但现在我不想给讲师付这笔课时费，我理解的这应该是计入应付账款，但是主营业务成本与应付账款不是对应科目，这笔分录该怎么做？感谢乐老师的帮助！！！
2023-03-01 15:33:54
meizi老师：回复尘埃借主营业务成本贷应付账款！不会再支付借应付账款贷营业外收入
2023-03-01 15:45:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
老板工资8000元，10月份不发，计提工资的会计分录怎么做？个税的分录怎么做，
计提工资 借：管理费用  8000 贷：应付职工薪酬——工资  8000 没有发放就没有个税啊
224楼
2023-03-01 15:02:59
全部回复
朱雀：回复辜老师 谢谢老师，
2023-03-01 15:29:39
朱雀：回复辜老师 那我个税零申报就可以吧
2023-03-01 15:56:17
辜老师：回复朱雀是的，按收入为0进行申报
2023-03-01 16:19:25
朱雀：回复辜老师 老师，如果发放工资时，计提工资的分录怎么做？他税后工资是7940元
2023-03-01 16:33:47
朱雀：回复辜老师 个税的分录怎么做
2023-03-01 17:03:24
朱雀：回复辜老师 个税需要计提吗？
2023-03-01 17:27:48
辜老师：回复朱雀发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-01 17:44:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ， 发表的提问：
付材料费多付了，退的红冲回会计分录怎么做。之前挂的应付。
借，银行存款 贷，应付账款
225楼
2023-03-02 13:56:26
全部回复
，：回复陈诗晗老师 软件上做账用红字怎么做。
2023-03-02 14:08:04
陈诗晗老师：回复，就是负数 借，银行存款，负数 贷，应付账款，负数
2023-03-02 14:18:39
，：回复陈诗晗老师 老师您一般是红字还是正常做？你一般按照哪种方法？
2023-03-02 14:41:59
陈诗晗老师：回复，如果说你是红字的话，就直接用负数来处理。
2023-03-02 15:01:43
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