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工资挂账应怎么做会计分录
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 敏感的寒风 发表的提问：
公司发放员工80％工资，剩余暂时不发，这个会计分录应该怎么做？工资表怎么做？
　　借：管理费用——劳动保险费 （管理部门） 　　　　销售费用——劳动保险费 （销售部门） 　　　　生产成本——劳动保险费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——工资 （全额） 借：应付职工薪酬——工资 （80%） 　　　　　贷：银行存款、 剩余的20%就在 应付职工薪酬贷方放着就行了
181楼
2023-02-15 15:44:59
全部回复
敏感的寒风：回复刘老师 如何做工资表？
2023-02-15 16:26:22
刘老师：回复敏感的寒风能体现出来工资组成，实发数，应发数即可
2023-02-15 16:43:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 江城 发表的提问：
长期挂账的股东借款，其他应收款，税务稽查需要当做分红，缴纳个税，完整的会计分录怎么做
你好！ 借：应付股利 贷：其他应收款 应交税费-应交个人所得税
182楼
2023-02-16 14:37:52
全部回复
蒋飞老师：回复江城借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-16 15:09:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
提个税工资的会计分录怎么做？发放工资并交个税分录怎么做？
你好，分录参考这个
183楼
2023-02-16 14:50:54
全部回复
崔馨心：回复郭老师 个人负担部分，不应该是“其他应收款”
2023-02-16 15:12:18
崔馨心：回复郭老师 吗？
2023-02-16 15:32:31
郭老师：回复崔馨心都可以的，你工资先发下去，先扣除个人的记其他应付款 如果企业先给职工垫付，后发工资扣除的用其他应收款 根据你们实际情况自己选择就可以
2023-02-16 15:57:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ HLing 发表的提问：
老师，工厂工业销售发出商品，未开发票，未收到货款，怎么做会计分录呢？需要挂应收款吗
你好 ； 是的。  属于无票收入了； 借应收账款 贷主营业务收入-无票收入； 应交税费-应交增值税 
184楼
2023-02-16 15:09:02
全部回复
HLing：回复meizi老师 以后会开票哦，所以现在还不确认收入
2023-02-16 15:31:10
meizi老师：回复HLing你好 ； 先做无票收入； 开票后 以后红冲无票收入在按开票处理分录 
2023-02-16 15:44:13
HLing：回复meizi老师 但是我现在还不想确认收入可以吗？可以先结转借营业成本，贷库存商品
2023-02-16 15:58:52
meizi老师：回复HLing你好； 要做收入； 不然你到时会延迟报税的 
2023-02-16 16:22:41
HLing：回复meizi老师 延迟报税应该也没事吧，我想开了发票再报税，或者10月份的账再报税
2023-02-16 16:51:55
HLing：回复meizi老师 是工厂行业的发出商品就要先确认收入报税吗？
2023-02-16 17:14:39
meizi老师：回复HLing 你好； 延迟报税会有滞纳金的。   同时有风险 虚假申报的 情况的；发出去商品风险转移就应该做收入处理报税的
2023-02-16 17:40:58
HLing：回复meizi老师 老师，那我们现在没到可以缴税金额吧没到30万一个季度，小微企业
2023-02-16 17:53:22
meizi老师：回复HLing你好 ； 小规模的话是的。 季度不超过45万普票是免增值税和附加税的 
2023-02-16 18:20:26
HLing：回复meizi老师 那免税怎么做会计分录呢
2023-02-16 18:32:54
meizi老师：回复HLing你好；  借应交税费-应交增值税贷营业外收入  
2023-02-16 18:59:58
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
建筑工程公司别人挂了个项目在我们这里，付个对方工程款的会计分录应该怎么做啊？
不能随便付给他，必须让他提供成本发票或者以人工成本的形式付给他。然后以成本和发票的形式付给他们。如果工资的形式： 借：应付工资 贷：银行存款 借：工程施工-材料费 贷：银行存款
185楼
2023-02-16 15:26:59
全部回复
海↑彩虹：回复老刘 老师如果是35万的工程，就要对方提供35万的成本票然后再付款给他是吗？
2023-02-16 16:04:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李学尧 发表的提问：
关于挂靠双方的款项往来、税金怎么做账?求会计分录
你好，外账这些往来只能做成你司实际发生的，内账代付挂其他应收款科目。比如代付增值税，借：其他应收款 贷：银行存款
186楼
2023-02-19 16:54:30
全部回复
李学尧：回复吴月柳 例如，我们挂靠A公司，承接一项工程，收到工程款70000元，打入A账户，A账户扣除税金、挂靠费，尾款转入我司，请问我们是记70000，还是记尾款？ 扣除的税金、挂靠费都未给单据，做账后面都没有依据，问对方要，他就说税金10个点、挂靠费2个点，用进账的每笔款数*10%，可是根据税率，算出来的与实际缴纳的不符合啊
2023-02-19 17:24:30
吴月柳：回复李学尧记70000，税金等写入管理费用科目，你可以写张单据给老板签字确认做附件
2023-02-19 17:35:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 幽の空 发表的提问：
给代理记账会计的工资应该如何做分录？
你好 借；管理费用——代理服务费 贷银行存款等科目
187楼
2023-02-19 17:11:20
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 容儿 发表的提问：
公司被挂靠的公司，收取管理费后，把钱转给挂靠公司，会计分录应该怎么做？
需要挂靠公司开具相关的发票进行转款处理。这个发票做成本
188楼
2023-02-19 17:24:00
全部回复
容儿：回复江老师 开具发票做成本，包括人工工资吗？
2023-02-19 17:37:14
容儿：回复江老师 他们的工人没有买保险，可以入账吗？因为工地上的工人都没有买社保？
2023-02-19 18:03:24
江老师：回复容儿开具发票做工程施工成本。包括临时工及施工人员的工资
2023-02-19 18:21:29
容儿：回复江老师 好的，，谢谢
2023-02-19 18:33:58
江老师：回复容儿有不明白的问题再咨询
2023-02-19 18:47:09
容儿：回复江老师 谢谢老师
2023-02-19 19:01:28
江老师：回复容儿祝学习进步，工作顺利！
2023-02-19 19:17:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
老师新年好，请问政府会计的国库直接支付在编人员工资，财务会计和预算会计的分录具体应该怎么做呢？ 零余额账户（授权支付账户）支付在编人员的非统发工资，财务会计和预算会计的分录具体应该怎么做呢？
财务会计 借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，行政支出 贷，资金结存
189楼
2023-02-20 14:07:55
全部回复
陈诗晗老师：回复最爱甜品借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，零余额账户用款额度 借，行政支出 贷，资金结存～零余额账户用款额度
2023-02-20 14:35:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个月确认挂应收账款多挂了，调整分录怎么做？
你好 借；相关科目 贷；应收账款 做这个调整分录
190楼
2023-02-20 14:22:05
全部回复
会计：回复邹老师 挂账时计的是主营业务收入
2023-02-20 14:47:43
邹老师：回复会计你好，那就做这个调整分录 借；主营业务收入 应交税费 贷；应收账款
2023-02-20 15:00:08
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资的会计分录怎么做
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
191楼
2023-02-20 14:50:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，我要扣施工单位的水电费，现在是挂到应付款，扣款时怎么做会计分录
同学你好 现在是挂到应付款——挂在应付账款的哪方，是借方还是贷方？
192楼
2023-02-20 15:11:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 佳? 发表的提问：
超市行业，员工挂账，然后从工资里扣除，这两个分录怎么做？
你好 借 其他应收款-某员工贷方银行或者现金 工资扣除 借应付职工薪酬贷方银行 其他应收款-某员工等
193楼
2023-02-20 15:21:00
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佳?：回复meizi老师 老师，挂账的时候没有收到钱，只是她是我们的员工，在这里消费，没付钱，只是挂了个账，然后发工资的时候就没发这比挂账，是直接扣除的。
2023-02-20 15:41:41
佳?：回复meizi老师 挂账的时候贷方应该是主营业务收入啊
2023-02-20 16:09:19
meizi老师：回复佳?那你说的员工挂账 具体是什么业务 是说的员工在超市购买了东西 还是说是借款了 我上面说的是借款的情况
2023-02-20 16:36:47
佳?：回复meizi老师 挂账啊
2023-02-20 16:55:57
佳?：回复meizi老师 超市
2023-02-20 17:20:43
meizi老师：回复佳?没懂你说的挂账 没做过超市行业 你可以把业务说清楚点
2023-02-20 17:41:57
佳?：回复meizi老师 挂账就是买东西没给钱，然后从这个员工当月的工资里扣除
2023-02-20 17:54:00
meizi老师：回复佳?那就是员工在超市购买了东西没支付 你挂其他应收款 借方其他应收款-某员工 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 工资扣除 借方应付职工薪酬 贷方银行 其他应收款-某员工等科目
2023-02-20 18:07:48
佳?：回复meizi老师 哦，那这笔款项和现金没有关系？扣回来不用现金增加？
2023-02-20 18:33:08
meizi老师：回复佳?你好 你不是在工资里面扣除了吗 这个不用现金来了
2023-02-20 18:50:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 容儿 发表的提问：
计提工会经费，会计分录怎么处理？交的时候又应该怎么做会计分录呀？
新会计准则 工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
194楼
2023-02-21 14:23:32
全部回复
容儿：回复bamboo老师 那我们公司工资两个月没发了，要计提吗？
2023-02-21 14:49:29
bamboo老师：回复容儿这两个月的工资只是延迟发放 不是不发 所以还是要计提的 不想计提的话 就实际支付的时候直接做账也可以
2023-02-21 15:11:27
容儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 15:40:11
bamboo老师：回复容儿不用谢 满意请给五星好评
2023-02-21 15:53:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 星星 发表的提问：
1、报税先扣除员工个税，应该怎样做分录？2、发放工资个税在工资中扣除，会计分录应该怎样做？
1借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 2借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
195楼
2023-02-21 14:44:34
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