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印花税交重复会计账务处理
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 雨林宇伊- 发表的提问：
老师，您好!印花税重复提交，没扣税，系统里面有记录，怎么取消重复的税款
这个只能去税局申请退税了
31楼
2022-12-19 16:56:56
全部回复
雨林宇伊-：回复吴少琴老师 还没扣税
2022-12-19 17:20:40
吴少琴老师：回复雨林宇伊-这个找一下专管员给你后台取消一下
2022-12-19 17:32:51
雨林宇伊-：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2022-12-19 17:52:53
吴少琴老师：回复雨林宇伊-满意请打五星好评
2022-12-19 18:07:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 七七 发表的提问：
非核定的印花税重复提交未扣款怎么办
可以作废申报表，然后交的税下期留抵
32楼
2022-12-19 17:20:59
全部回复
七七：回复陈诗晗老师 作废不了，是逾期申报，非核定自行申报的
2022-12-19 17:49:51
陈诗晗老师：回复七七那你这就没办法了。你去大厅让帮你撤销了。
2022-12-19 18:09:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 捕风 发表的提问：
有合同就要贴印花，但是每个月又按收入交了印花税，这样的话，不是就重复交了印花税了吗？
如果销售合同交过了，收入就不用交了
33楼
2022-12-20 15:39:27
全部回复
捕风：回复袁老师 那这样的话，可以合同不贴花吗，到时每个月直接按收入来计算交纳就是了，
2022-12-20 16:10:53
袁老师：回复捕风可以的
2022-12-20 16:32:23
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
已交的印花税怎么做账务处理？ 已交的印花税怎么做账务处理？谢谢! 如果是购销合同印花税应该预提： 借：管理费用－合同印花税 贷：应交税金——合同印花税 下个月交税时： 借：应交税金——合同印花税 贷：银行存款 如果是账簿的印花税则可以在本月直接交税 借：管理费用－印花税 贷：银行存款 以上的对吗？
印花税不用计提，交时直接借管理费用-印花税，贷银行存款就行
34楼
2022-12-20 15:52:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 燕子 发表的提问：
本季暂估的成本也列入印花税基数了，这样是不是重复交印花了？
您好！印花税不是你自己申报的吗？你申报的时候可以不录进去申报
35楼
2022-12-20 16:20:27
全部回复
燕子：回复宋生老师 好的，谢谢
2022-12-20 16:41:37
宋生老师：回复燕子您好！不用客气的了
2022-12-20 16:55:37
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Lyhn 发表的提问：
去年的印花税今年这个月补交的账务处理怎样的？小企业会计准则，谢谢
你好，现在印花税计入税金及附加了 借：营业税金及附加 贷：银行存款
36楼
2022-12-20 16:48:57
全部回复
Lyhn：回复蒋老师 去年的税今年可以直接入费用吗？怎么学堂的老师说的不一样啊？
2022-12-20 17:05:27
蒋老师：回复Lyhn可以直接入啊，就是计入营业税金及附加，印花税又不是计提的，直接在你支付的时候计入费用。
2022-12-20 17:32:41
Lyhn：回复蒋老师 一个老师告诉我要用以前年度损益调整，但是我听课的时候一个老师说直接冲未分配利润（小企业会计准则），如是（一般企业会计准则）用以前年度损益调整
2022-12-20 17:56:18
Lyhn：回复蒋老师 老师在回答同学问题的时候不会给学员们分析一下吗？况且我问的问题已经很明白了，想知道正确的答案。
2022-12-20 18:17:54
蒋老师：回复Lyhn如果金额不大，直接进管理费用；金额较大的，根据重要性原则在“以前年度损益调整”。
2022-12-20 18:40:22
Lyhn：回复蒋老师 一个老师和我说必须通过以前年度损益调整，500元金额大吗？
2022-12-20 18:53:40
Lyhn：回复蒋老师 还有到底是税金及附加还是营业税金及附加。还有你说直接入管理费用？
2022-12-20 19:12:21
蒋老师：回复Lyhn500元不大的，如果你不放心可以走以前年度损益，现在叫税金及附加，只是很多财务软件上面还是写的营业税金及附加。
2022-12-20 19:34:15
Lyhn：回复蒋老师 还有一个老师说的是小企业会计准则没有以前年度损益调整直接冲未分配利润，怎么回事？
2022-12-20 19:55:17
Lyhn：回复蒋老师 老师不是我放不放心，是作为会计正确的一个账务处理，查账时不会有后续的问题
2022-12-20 20:18:51
蒋老师：回复Lyhn你好，因为以前年度损益调整最终都是转到未分配利润里面，只是省了中间步骤。
2022-12-20 20:41:58
Lyhn：回复蒋老师 那以前年度损益调整不是必须叫经过的啦，还有分不分企业会计准则和小企业会计准则
2022-12-20 21:10:39
Lyhn：回复蒋老师 会计是很严谨的，这个中间步骤可以省吗？
2022-12-20 21:29:06
Lyhn：回复蒋老师 那我按老师说的，借税金及附加，贷银行存款，月末结转时，借本年利润贷税金及附加，是吗？
2022-12-20 21:41:04
蒋老师：回复Lyhn你好，，，，可以这样的
2022-12-20 21:53:53
Lyhn：回复蒋老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 22:23:26
蒋老师：回复Lyhn不客气，请给予五星好评，谢谢！
2022-12-20 22:38:34
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 跳跳糖 发表的提问：
印花税的会计处理 完整版
借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
37楼
2022-12-20 17:17:59
全部回复
跳跳糖：回复文文老师 现在放税金及附加了？要计提吗？
2022-12-20 17:36:41
文文老师：回复跳跳糖是的，现在放税金及附加 可不计提
2022-12-20 17:58:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。。 发表的提问：
印花税的会计处理怎么做
就是实际缴纳时，做 借：税金及附加--印花税 贷：银行存款
38楼
2022-12-21 16:31:15
全部回复
。。：回复张艳老师 不用计提吗
2022-12-21 16:49:57
张艳老师：回复。。不用计提的，实务中您要计提也是可以的。
2022-12-21 17:05:35
。。：回复张艳老师 税金及附加需要加二级科目呗
2022-12-21 17:27:52
张艳老师：回复。。是的，需要设置二级明细科目的。
2022-12-21 17:49:33
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 梦女孩 发表的提问：
印花税和工会经费如何账务处理
你好，印花税 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 工会经费 借：管理费用-福利经费 贷：应付福利费 借：应付福利费 贷：银行存款
39楼
2022-12-21 16:53:09
全部回复
梦女孩：回复曼曼老师 都是需要先计提吗
2022-12-21 17:24:03
曼曼老师：回复梦女孩你好，是的，是这样的
2022-12-21 17:53:36
梦女孩：回复曼曼老师 好的，谢谢
2022-12-21 18:23:20
曼曼老师：回复梦女孩不客气，满意请给五星好评。祝你生活愉快。
2022-12-21 18:35:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师，税局重复扣了笔印花税，不想去退税，我该怎么处理这多扣的印花税，不申请退税应该没问题的吧
你好，计入税金及附加就可以，可以不申请退税。
40楼
2022-12-21 17:01:23
全部回复
回忆：回复立红老师 就是不做计提，直接 借 税金附加 贷 银行 对吧
2022-12-21 17:19:58
立红老师：回复回忆你好，是的，不需要计提的。
2022-12-21 17:37:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糊涂的导师 发表的提问：
公司租客户的毛坯房，前期由客户跟公司共同装修，装修后公司已租金的形式返还客户投入的装修款，毛坯租金另付 这样需要交印花税嘛，账务处理怎么做
那你这个就是属于按照那个装修合同，也就是建筑合同缴纳印花税。
41楼
2022-12-21 17:17:59
全部回复
陈诗晗老师：回复糊涂的导师装修的费用直接放到长期待摊费用就行了。
2022-12-21 17:52:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司账上收到印花税减半征收，会计怎样处理？印花税退税
你好 借；银行存款 贷税金及附加——印花税 收到做这个分录
42楼
2022-12-22 16:27:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ LiLi???? 发表的提问：
印花税的账务处理？需计提吗？
你好，借 税金及附加 贷 银行存款 不 需计提
43楼
2022-12-22 16:46:28
全部回复
LiLi????：回复紫藤老师 这个实收资本是9月收到的，当时没交印花税，那9月还要计提吗？还是在10月交上直接计借，税金及附加 贷，银行存款
2022-12-22 17:13:26
紫藤老师：回复LiLi????在10月交上直接计借，税金及附加 贷，银行存款
2022-12-22 17:27:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
合同的印花税补交，印花税金额600元，滞纳金32.5元，怎样账务处理？
借；管理费用 600 营业外支出 32.5 贷；银行存款
44楼
2022-12-22 17:00:00
全部回复
玲玲：回复邹老师 谢谢！印花税不用计提吗？
2022-12-22 17:18:06
邹老师：回复玲玲按最新的规定需要计提，以前是直接计入管理费用的
2022-12-22 17:32:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在债务重组中，债权人怎么处理印花税？
在债务重组中，债权人怎么处理印花税？
45楼
2022-12-22 17:08:50
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙按规定进行申报就是了
2022-12-22 17:23:45
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