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业务招待费会计利润所得税
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 价值观 发表的提问：
年度汇缴我还没有做，我想问下业务招待费最多只能报60%，剩下调增后如果收入一成本费用+业务招待费调增额还是负利润，那么还是不需要补所得税是吗？这个40%调整后还得看最后利润再看要不要补所得税对吧？
如果调增后还是亏损，不需要缴纳企业所得税。 对的。
151楼
2023-02-08 15:40:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
我要做企业所得税年报，怎么去统计业务招待费
看业务招待费这个明细账的借方发生额合计数
152楼
2023-02-08 15:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的小鸽子 发表的提问：
企业没有收入，但是有业务招待费 企业所得税全部调增 那就是收入0+招待费*50%*20%对吧
你好 没有收入的 话汇算招待费是全额调增处理的 你这个50%是啥意思 是符合小微的按5%吗
153楼
2023-02-09 15:20:15
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自然的小鸽子：回复meizi老师 我们是小微企业对年应缴税收入额超出100万元但不超过300万元的部分，减征50%计入应缴税收入额，按20%的征收率缴纳所得税。那就是我这么算的对吧 业务招待费很多我怎么合理的记账呢
2023-02-09 15:42:25
自然的小鸽子：回复meizi老师 我们季报的时候需要调增吗
2023-02-09 15:55:23
meizi老师：回复自然的小鸽子你好 按实际发生来做账 只是汇算有扣除标准 。 汇算才调整。 季度不调的
2023-02-09 16:08:15
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
今年报表是亏损，明年申报企业所得税业务招待费调整变成有利润，那这个报表期初数是不是要改了?
嗯嗯是的，期初数据有修改的话，报表上的期初数也要改的
154楼
2023-02-09 15:31:42
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原来的我：回复糖果老师 那如果调整出来还是亏损的，报表数据要改吗
2023-02-09 15:48:10
原来的我：回复糖果老师 这个等到汇算清缴出来在修改的是吗
2023-02-09 16:12:10
糖果老师：回复原来的我1.也是还要修改的。2.嗯嗯是的是的
2023-02-09 16:34:48
原来的我：回复糖果老师 好的谢谢老师
2023-02-09 17:00:26
糖果老师：回复原来的我嗯嗯不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-02-09 17:27:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 下雨的天空 发表的提问：
如果公司没有收入，但是业务招待费发生有费用，也要拿出来交企业所得税吗？
您好 公司没有收入，但是业务招待费发生有费用，要汇算清缴调整 调增后没有利润的话 不需要缴纳企业所得税
155楼
2023-02-09 15:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ —Content。 发表的提问：
业务招待费年度企业所得税可以按多少比例扣除
你好 业务招待费扣除标准按发生额的百分之六十和收入的千分五这二个数进行比较 哪个数小按哪个数扣除
156楼
2023-02-10 14:51:45
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—Content。：回复玲老师 工资的百分16吗？
2023-02-10 15:17:33
玲老师：回复—Content。啥意思 ？ 你好 业务招待费扣除标准按发生额的百分之六十和收入的千分五这二个数进行比较 哪个数小按哪个数扣除 这个标准
2023-02-10 15:31:00
—Content。：回复玲老师 业务招待费是按一年业务招待费的百分六十抵扣所得税？
2023-02-10 15:46:06
玲老师：回复—Content。不是 按我发你这个标准扣 请看一下我的回复 能看到我的回复吗/ ? 你好 业务招待费扣除标准按发生额的百分之六十和收入的千分五这二个数进行比较 哪个数小按哪个数扣除
2023-02-10 16:15:57
—Content。：回复玲老师 我看到了，意思是发生额是指工资还是什么？
2023-02-10 16:44:18
玲老师：回复—Content。是招待费的发生额60%
2023-02-10 16:57:27
—Content。：回复玲老师 好的，
2023-02-10 17:18:45
玲老师：回复—Content。不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-10 17:37:00
—Content。：回复玲老师 老师，500元以下的费用是不是可以收据入账了
2023-02-10 18:01:17
玲老师：回复—Content。您好，为了方便其他同学搜索查询同类问题不同的问题，请您重新发起提问，老师在接受回复您这个问题。
2023-02-10 18:21:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 橙子 发表的提问：
请问，企业所得税汇清缴，业务招待费调增怎么做账？
纳税调增调减不需要账务处理的
157楼
2023-02-10 14:59:25
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橙子：回复辜老师 老师，就是实际发生了1万，只能扣除6000元，还有4000元不能扣除，怎么账务处理？
2023-02-10 15:17:51
橙子：回复辜老师 不需要把“管理费用-招待费”减少吗？
2023-02-10 15:40:21
辜老师：回复橙子这只是税务上调增，但是不需要账务调整，你只需要对税务调增，是否需要缴纳所得税进行账务处理
2023-02-10 15:53:52
焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
您好老师，问一下企业所得税税收规定扣除比例是什么意思，比如说企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除这个扣除是不是指算企业所得税的时候60%的税是从收入扣除 40%不能递减收入
60%是指，在计算企业所得税时，税法认可的可以扣除的业务招待费，是以当期发生的业务招待费×60%为限，同时最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五），超过部分不可以结转扣除，调增会计利润。
158楼
2023-02-10 15:08:27
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 可靠的酒窝 发表的提问：
/甲公司为一家企业所得税居民企业,主要从事货物生产和销售,本年取得销售 货物收入3000万元、理财产品收益30万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息 收益120万元,出售闲置厂房收入200万元,发生业务招待费16万元。要求:计算甲 公司本年度在企业所得税前可以扣除的业务招待费
你好，可以扣除9.6万元
159楼
2023-02-10 15:21:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师您好，企业所得税汇算清缴业务招待费包含销售费用招待费么？
包括，这个是看明细科目招待费，不管你们一级科目做那个
160楼
2023-02-10 15:44:59
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春暖花开：回复maize老师 老师，企业所得税汇算清缴销售费用业务招待费是不是向管理费用业务招待费那样算么？按照发生额60%，但最高不超过当年收入千分之五这样算么？老师是这样？
2023-02-10 16:15:45
maize老师：回复春暖花开不管是做哪里的 只要是招待费都需要填写进去，按照发生额60%，但最高不超过当年收入千分之五这样算 是的取小税前扣除
2023-02-10 16:40:38
春暖花开：回复maize老师 老师，你意思说，销售费用业务招待费也是按管理费用业务招待费算法填么？
2023-02-10 17:02:25
maize老师：回复春暖花开是的只看招待费二级这个明细取填写招待费
2023-02-10 17:31:33
春暖花开：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2023-02-10 17:51:18
maize老师：回复春暖花开好的，我先回复别的学员了
2023-02-10 18:02:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蒹月11 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，调减税前业务招待费，利润增加，但是还是在亏损状态，6月份仍需要做帐务处理吗？还是不用管？小企业会计准则？
你好，不需要计提所得税。
161楼
2023-02-12 16:38:04
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蒹月11：回复月月老师 老师，那利润需要调整吗？
2023-02-12 16:48:49
月月老师：回复蒹月11你好，是不需要调整的，什么时候弥补以前亏损后利润总额为正，缴纳所得税。
2023-02-12 17:03:10
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
比如我公司营业收入120万，业务招待费3万元，那业务招待费所得税是多少？
业务招待费可以税前扣除 6000 纳税调增24000
162楼
2023-02-12 16:56:51
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S老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.07w
引用 @ 不安的小刺猬 发表的提问：
你好，老师，我想问一下民间非盈利组织（民办学校）业务招待费、福利费、宣传费的企业所得税扣除标准和企业的一样吗？
学员您好，是一样的。
163楼
2023-02-12 17:07:38
全部回复
不安的小刺猬：回复S老师 像学校第一年招生的投入的广告费、印刷的招生单页是应该放在宣传费吧？
2023-02-12 17:18:21
S老师：回复不安的小刺猬学员你好，是的，宣传费。
2023-02-12 17:47:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 泡泡糖 发表的提问：
公司业务招待费5000元包括在内后的营业利润为-14990元，公司业务招待费纳税调整2000元，那么调整完之后的纳税基数变成了-12990元，还是企业所得税还是0元呢
整完之后的纳税基数变成了-12990元，不缴税
164楼
2023-02-12 17:13:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忧伤的电话 发表的提问：
计算个人所得税时 为什么不调整业务招待费但是却调整企业所得税？ 只有账面记录的数字才直接对税后利润有影响什么意思？
你好，企业所得税调整招待费，个所税不调整。
165楼
2023-02-12 17:27:00
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