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业务招待费会计利润所得税
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 企业财务报表年报已申报完，汇算清缴业务招待费调整，所得税增加了，财务报表年报资产负债表和利润表还用调整吗？不调不一致，要调怎么调？请指点？
同学你好 你在今年做以前年度损益调整的分录就可以
241楼
2023-03-12 15:42:31
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 苹果也疯狂 发表的提问：
所得税汇算中业务招待费的扣除规定
按照自身发生额的60%和收入的千分之五，哪个的允许扣除哪个
242楼
2023-03-12 16:00:05
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
所得税和业务招待费属于固定成本还是变动成本？
同学， 招待费和所得税是变动成本。
243楼
2023-03-12 16:26:48
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蓓贝：回复星河老师 差旅费呢？
2023-03-12 16:58:29
星河老师：回复蓓贝差旅费也是变动成本
2023-03-12 17:10:56
蓓贝：回复星河老师 贴现的利息费用呢？
2023-03-12 17:30:17
星河老师：回复蓓贝同学， 还是变动成本呢~ 时间关系 请在公屏再次提问哈~ 谢谢同学的配合。
2023-03-12 17:59:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
福利费跟业务招待费的会计分录能不能列一下？单位聚餐跟中秋福利
你好!借管理费用福利费/业务招待费 贷 应付职工薪酬-非货币性福利 /现金等
244楼
2023-03-12 16:54:00
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Luck Fairy：回复宋生老师 待不是直接库存现金么？
2023-03-12 17:24:56
宋生老师：回复Luck Fairy你好！业务招待费可以直接现金。 福利费建议再做一个借应付职工薪酬-非货币性福利 贷现金等
2023-03-12 17:46:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
律师事务所对外招待购买了化妆品，会计说不能报销，能否做业务招待费？
这个一般是不能报销的，企业的经营活动没有啥关系。
245楼
2023-03-13 13:38:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 朦胧 发表的提问：
2018年企业所得税汇算清缴，小型微利企业，业务招待费的扣除标准？
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
246楼
2023-03-13 13:47:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无花果 发表的提问：
企业所得税招待费怎么算，教育经费8福利费14
根据收入千分之五和发生额60%取小税前扣除
247楼
2023-03-13 14:14:13
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无花果：回复maize老师 教育费是工资总额乘8
2023-03-13 14:42:14
maize老师：回复无花果是的，工资薪金税收金额的8% ，
2023-03-13 15:10:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ㄖ♀苼 发表的提问：
年报的企业所得税报表的业务招待费包含管理费用和销售费用的招待费么
是的，这个是看明细不是看的一级科目
248楼
2023-03-13 14:28:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
调增的业务招待费所补缴的所得税，需要调资产负债表吗，怎样做会计处理呢？
你好，不需要的，只是做纳税调整的
249楼
2023-03-13 14:47:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Quinn L 发表的提问：
企业所得税季度预缴时，需要考虑业务招待费、职工福利费、广宣费的限额问题吗？需要调整吗？
季度预交的时候，不要考虑这些调整，按利润总额预交就可以了，年度汇算清缴的时候在考虑调整项目
250楼
2023-03-14 13:50:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
公司去超市买的水和水果入哪个会计科目？办公费/福利费/业务招待费？
你好，需要看具体用途的，这些明细科目都是有可能的
251楼
2023-03-14 13:59:06
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坐看云起：回复邹老师 那哪种情况可以入办公费？怎么界定用途？税局也不好查啊？超市的一张发票清单，有水，水果，软抽等等，怎么入账？
2023-03-14 14:11:57
邹老师：回复坐看云起你好，办公室用的计入办公费 如果是招待客人用的计入业务招待费，给员工福利计入福利费
2023-03-14 14:38:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 金海蓝 发表的提问：
合伙企业，报个人所得税生产经营所得年报（B表），利润是负数，没有收入，纳税调整增加额如：业务招待费是全额调增吗？
你好，个人所得税生产经营所得年报（B表），B类说明生产经营个人所得税是核定征收，根据收入计算，费用超标不需要做调整的 因为企业所得税根据收入计算，与利润没有关系的
252楼
2023-03-14 14:16:24
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金海蓝：回复邹老师 这个是个人经营所得，算是个税？
2023-03-14 14:36:28
邹老师：回复金海蓝你好，是的，是生产经营个人所得税
2023-03-14 14:52:26
金海蓝：回复邹老师
2023-03-14 15:09:47
邹老师：回复金海蓝你好，针对这个还有什么疑问吗？
2023-03-14 15:39:15
金海蓝：回复邹老师 但是季报是用的A表，是不是说查账征收
2023-03-14 16:07:38
邹老师：回复金海蓝你好，季度申报是A表，就是查账征收，那汇算清缴也是填写A表才是的
2023-03-14 16:32:35
金海蓝：回复邹老师 税务的说年报是B表，好晕
2023-03-14 16:53:10
邹老师：回复金海蓝你好，个人建议问清楚为什么平时是A表，汇算清缴就变成了B表了
2023-03-14 17:16:54
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Happy 发表的提问：
您好，我想问下，企业所得税业务招待费的发票19年和20年、21年的票还能用吗
您好，这个不行了，确实是过了时间了
253楼
2023-03-14 14:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 采意 发表的提问：
老师好，我想问一下申报企业所得税年度报表，A105000要填写业务招待费，还用同时勾选A105050和A105080吗
你好，对的是的，需要的，这里必须填写的。
254楼
2023-03-15 14:04:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 停留在风中 发表的提问：
营业收入100000，人员工资20000，福利费5000，业务招待费5000，预交所得税500，年末利润5000。汇算清缴的话需要退或缴纳多少钱呢
（100000-20000-2800-500）*5%-500
255楼
2023-03-15 14:09:59
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