无心的冷风：回复maize老师 就是哪个算出来的数小税收金额就选哪个呗

maize老师：回复无心的冷风你好是的，这个那个小税收金额填写那个

无心的冷风：回复maize老师 营业收入不包括营业外收入吧

maize老师：回复无心的冷风是的这个是不包括营业外收入

无心的冷风：回复maize老师 所得税汇算清缴后发现填错啦，可以去办税大厅修改吗

maize老师：回复无心的冷风你先去电子税务局更正申报，看你们地区可以网上更正申报不？不能就去打听。

maize老师：回复无心的冷风你先去电子税务局更正申报，看你们地区可以网上更正申报不？不能就去大厅。

无心的冷风：回复maize老师 大厅更正完了就行吧，不用去专管员那吧

maize老师：回复无心的冷风不用去找专管员大厅更正就可以啦。

烟花懿冷：回复郭老师 嗯是的，营业期，税务政策是按您说的，我明白，就想问您，从企业经营角度考虑，比如1000万收入，能做多少业务招待费才合理？暂不考虑调增交税问题呢

烟花懿冷：回复郭老师 就是一般国家或审计税务上有什么关于业务招待费发生额的规定吗？

郭老师：回复烟花懿冷1000万*千分之五=招待费a 招待费a/60%做这些

烟花懿冷：回复郭老师 好的，明白，感谢

郭老师：回复烟花懿冷不用客气的，

害怕的短靴：回复邹老师 那就是用利润总额加上未抵扣业务招待费再乘税率就是所得税了吗

邹老师：回复害怕的短靴你好 企业所得税=应纳税所得额*所得税税率 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减

害怕的短靴：回复邹老师 那这个未抵扣部分是纳税调增还是纳税调减啊

邹老师：回复害怕的短靴你好，未抵扣部分是纳税调增

wing：回复郭老师 个人的收入也和企业一样吗

郭老师：回复wing这个是生产经营所得吧，如果是的话，招待费扣除是一样的。

wing：回复郭老师 就是一个人他没有成立公司，只是个人在经营，他全年的所得，发生的招待费支出也可以限额扣除

wing：回复郭老师 是的，也是个人正常经营的，

郭老师：回复wing是以自然人的名义吗 那就不需要的。

默远：回复波德老师 所以说只要出现业务招待费了必定纳税调增，然后不确认递延是吧

波德老师：回复默远是的，你的理解是正确的

奥班铜灯小杨：回复森林老师 报表调整要怎么调？

森林老师：回复奥班铜灯小杨同学，你好，目前不用调，是在年度企业所得税汇算的时候，有一张明细调整表，那张表上会体现你账上的招待费是多少，税务应该可以扣多少，要增加多少，然后你的主表应纳税所得额就会增加。这个在年报表里体现

奥班铜灯小杨：回复森林老师 那调了之后的会计分录怎么做呢

森林老师：回复奥班铜灯小杨调了之后，没有会计分录，调表不调账

裕山：回复吴月柳 老师是不是收入2千万业务招待费20万元。20万元減10万元，再按10万元交所得税25%是不是谢

吴月柳：回复裕山是的

裕山：回复吴月柳 没有超过10万元就不交所得税

吴月柳：回复裕山是的

刘娟：回复玲老师 看到有些文字说：全年营业收入在1500万元以下的（不含1500万元），不超过年营业收入的5‰；全年营业收入在1500万元以上，但不足5000万元的，不超过该部分营业收入的3‰；全年营业收入超过5000万元（含5000万元），但不足1亿元的，不超过该部分营业收入的2‰；全年营业收入在1亿元以上（含1亿元）的部分，不超过该部分营业收入的1‰。营业收入是指纳税人从事生产经营等活动所取得的各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。这样对吗？还是跟收入不相关

玲老师：回复刘娟招待费的扣除比例是和收入相关的 业务招待费扣除标准按发生额的百分之六十和收入的千分五这二个数进行比较 哪个数小按哪个数扣除

刘娟：回复玲老师 好，谢谢

玲老师：回复刘娟不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

漏网之鱼：回复邹老师 老师好，所得税核算后，业务招待费调增的40%如何做账啊

邹老师：回复漏网之鱼你好，调增之后有补交企业所得税吗

漏网之鱼：回复邹老师 不交，如果不交就不用做账，那以后盈利了，这40%怎么办。

邹老师：回复漏网之鱼你好，不缴纳企业所得税就不需要做账 这40%调增不需要单独做账务处理的