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应收货款尾数折让会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
7月20日,接到银行通知,应收甲公司的货款58400元已收妥入账。根据业务编制会计分录。
借银行58400贷应收账款-甲公司58400
136楼
2023-02-02 15:32:11
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 得明 发表的提问：
购方销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利。 贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
你好，这个折扣是销售折扣，应该用应收账款才合理
137楼
2023-02-02 15:59:59
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得明：回复小洪老师 我是买方 老师
2023-02-02 16:19:42
得明：回复小洪老师 供应商给我们的折扣的会计分录是怎样的？
2023-02-02 16:39:43
小洪老师：回复得明你好借应收账款，贷主营业务收入，或者借银行存款
2023-02-02 16:51:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，你好，汇款人名称，个人，收款人名称，单位，附言货款，这个帐该怎么做，会计分录是什么
你好！要看是什么性质的来款
138楼
2023-02-05 17:23:01
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小陈陈：回复晓海老师 货款
2023-02-05 17:36:05
晓海老师：回复小陈陈你好！开发票了吗？借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-02-05 17:52:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
收不回来的应收账款尾款 怎么做会计分录借：管理费用（资产减值损失）贷：应收账款这样做行吗？借：坏账准备 77 贷：应收账款 77
您好 如果已经确定不能收回了 直接计入营业外支出就可以了 借：营业外支出 贷：应收账款——客户 凭证附件中需要有一份对这笔应收账款无法收回的说明，及相关销售人员、总经理的签名确认。
139楼
2023-02-05 17:28:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
收到销售折让的折让部分的红字发票是直接按折让金额和税额做负数分录吗？那数量怎么办？
你好，可以不用管数量。直接减少应付账款和税金
140楼
2023-02-05 17:41:30
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君子兰：回复QQ老师 这样做对吗？但用用友财务软件做时库存商品那块必须填单价和数量
2023-02-05 18:06:56
QQ老师：回复君子兰你好，可以怎样处理的
2023-02-05 18:27:26
君子兰：回复QQ老师 库存商品必须录了数量和单价才可以，但录了以后库存商品的数量就减少了，怎么办？
2023-02-05 18:54:26
君子兰：回复QQ老师 解决了，谢谢
2023-02-05 19:10:57
QQ老师：回复君子兰你好，你们没有其他入库单吗？只调整金额，不调整数量。
2023-02-05 19:23:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ meet幸运18 发表的提问：
公司的尾款收不回来了分录怎么写？
做营业外支出或者是营业外收入就可以
141楼
2023-02-05 17:48:00
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ ，。，，， 发表的提问：
付给供应商的尾款？有一两块的尾数没有付，你确定以后这个钱不会付了？ヽ(￣д￣;)ノ这个该怎么做分录呢？
可以直接冲减财务费用 借：应付账款 借：财务费用（负数）
142楼
2023-02-06 15:18:47
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，收到供应商厂家的折让费用，供应商厂家也开了折让发票，有签折让协议，这种收到款怎样做分录呢？
你好，借库存商品，借应交税费贷银行存款，然后呢，现在比着这个凭证做个相反的，改成借银行存款贷库存商品，贷应交税费。
143楼
2023-02-06 15:25:50
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焕然：回复李霞老师 这种可以直接银行转款折让费用，也可以直接从付货款中减除就行了是吗，这样走账也是可行的对吗
2023-02-06 15:42:19
李霞老师：回复焕然你好，因为他给咱们开了折让的发票了，所以我说的这种是比较正规的。
2023-02-06 15:52:59
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
销售商品零头没给你说会计分录放销售折让还是现金折让会计分录怎么做
你好，算现金折扣，没给的部分计财务费用
144楼
2023-02-06 15:37:57
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Luck Fairy：回复小云老师 金额大的话 因质量问题调整了销售单价的呢
2023-02-06 16:10:27
小云老师：回复Luck Fairy那种就算销售折让，冲减你的主营业务收入
2023-02-06 16:26:00
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，请问销售货款尾数客户不给的，是记录财务费用的手续费好还是现金折扣呢？
先挂那里，3年后计入营业外支出
145楼
2023-02-06 15:48:05
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玲：回复家权老师 这个金额不是很大，几块至几十块这样子，放3年时间会不会太久了
2023-02-06 16:06:18
家权老师：回复玲那就直接计入营业外支出
2023-02-06 16:29:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
销售商品零头没给你说 会计分录放销售折让还是现金折让 会计分录怎么做
你好，可以按现金折让处理 借；银行存款 财务费用（现金折扣） 贷；应收账款
146楼
2023-02-06 15:53:59
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Luck Fairy：回复邹老师 金额大的话 因质量问题调整了销售单价的呢
2023-02-06 16:17:16
邹老师：回复Luck Fairy你好，质量问题应当开具销售折让发票，分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2023-02-06 16:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
购入货物，10万，有残品销售方给予了1万的折让 收到货时 借:库存商品10万 贷:应付账款10万 现在发生了1万的折让，分录怎么做
你好，借：应付账款 1万，贷：库存商品  1万
147楼
2023-02-07 14:54:19
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哦买嘎：回复邹老师 哦，要是发生了1万的现金折扣呢？怎么做
2023-02-07 15:24:59
邹老师：回复哦买嘎你好，如果是现金折扣，支付货款的时候，分录是 借：应付账款 10万，贷：银行存款 9万，财务费用 1万 
2023-02-07 15:44:06
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 小丑鱼 发表的提问：
公司是是一般纳税人，销售型公司，主要从事家用空调，暖气，新风净水的销售及安装，每个月都会从各个厂家提货，厂家按月或者按年会给开折让证明，让这边开红字申请表，折让的这些款不打给，直接抵货款，怎么做分录，比如3月份订货200万，收到折让证明10万元，直接抵货款，账分录怎么做呢？
冲减营业成本 收到红字发票需将进项税额转出
148楼
2023-02-07 15:00:39
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小丑鱼：回复瑜老师 老师我不是很明白，可以讲得详细一些吗？
2023-02-07 15:35:28
瑜老师：回复小丑鱼收到折扣 借 进项税额转出 贷 主营业务成本
2023-02-07 16:02:23
小丑鱼：回复瑜老师 那我们下次订货的时候，这些返利直接抵货款怎么做？
2023-02-07 16:31:40
瑜老师：回复小丑鱼2018面购买商品返利，借，应交税费一应交增值税一进项税转出，贷，应交税费一应交增值税一进项税，同时转出成本，借，主营业务成本，负数，应交税费一应交增值税一进项税转出，负数，贷，应付账款，负数
2023-02-07 16:42:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 划落冰雨泪 发表的提问：
应收的尾款没有收回，是当做坏账处理，还是放做费用中的折让？或者现金折扣？那种处理更恰当
你好 按你实际 你要是折扣的就记财务费用
149楼
2023-02-07 15:14:40
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划落冰雨泪：回复玲老师 公司一直没有现金折扣即多少天有折扣，就是一单子结了，就是零头不给
2023-02-07 15:32:20
玲老师：回复划落冰雨泪抹零的你也可以做为现金折扣来处理 记财务费用
2023-02-07 15:58:36
划落冰雨泪：回复玲老师 这样的形式算不算是一种折让的方式，但是商品没有任何问题
2023-02-07 16:15:49
玲老师：回复划落冰雨泪只能是现金折扣 不是折让 折让是商品有问题时用的
2023-02-07 16:27:07
划落冰雨泪：回复玲老师 这个没有规定收款时间，多少天能收回给予的折扣，也能用现金折扣？我都分不清楚了
2023-02-07 16:38:32
玲老师：回复划落冰雨泪可以的 你实际 是折扣就可以 不然你直接不要了就是营业外支出
2023-02-07 16:48:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 紫新兰泽✨ 发表的提问：
销售方，分三次收货款，第一次是定金，机器发出收一部分货款，等调试完再收尾款，怎么做分录，以及发票应该什么时候开出
你们可以调试完再开具发票，收到的款先做预收账款，确认收入冲减预收账款核算
150楼
2023-02-07 15:39:57
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