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应收货款尾数折让会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
先预收货款，后发货，会计分录怎么做
1、收取款项： 借：银行存款 贷：预收账款 2、发货： 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
91楼
2023-01-09 16:31:45
全部回复
舒服的煎饼：回复方亮老师 那如果先发货后在收款呢。
2023-01-09 16:45:29
方亮老师：回复舒服的煎饼1、发货： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、收款： 借：银行存款 贷：应收账款
2023-01-09 17:09:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
第一个，收到工程尾款如何记分录第二个，收到尾款后做计提分录怎么写，计提整个工程款的金额，还是只计提这次的尾款
你好！你们选择的什么处理方式？是按完工进度来确认收入吗？
92楼
2023-01-09 16:44:59
全部回复
鱼儿：回复QQ老师 是支付尾款，分次付款方式
2023-01-09 17:30:00
鱼儿：回复QQ老师 之前两笔做的会计分录是其他应付款，这次尾款怎么做分录，
2023-01-09 17:41:29
QQ老师：回复鱼儿你好！前两笔没有确认收入吗》
2023-01-09 18:06:19
鱼儿：回复QQ老师 都是支付的，我们社区安装充电桩的费用，前两次已经支付完了，这个是尾款，
2023-01-09 18:20:45
QQ老师：回复鱼儿你们是付款方？计入项目费用就可以
2023-01-09 18:40:09
鱼儿：回复QQ老师 对我们支付，那么这笔尾款怎么做分录
2023-01-09 19:08:10
QQ老师：回复鱼儿社区安装充电桩的费用你们是按固定资产处理的还是按费用处理的？
2023-01-09 19:26:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ —Content。 发表的提问：
老师你好，收回货款2840，实际收回2800，折让的金额，分录做：主营业务成本-折让 可以吗
你好 现金折让的话，计入财务费用科目。
93楼
2023-01-10 15:55:30
全部回复
—Content。：回复答疑苏老师 后期收回货款的时候折让
2023-01-10 16:11:30
答疑苏老师：回复—Content。你好 那就直接计入营业外支出科目就可以了 ，不能计入主营业务成本的。
2023-01-10 16:36:06
—Content。：回复答疑苏老师 现金折让是财务费用下哪个二级科目，后期收货款折让是营业外支出下，二级科目该怎么设置呢
2023-01-10 16:48:03
答疑苏老师：回复—Content。你好 二级科目可以根据需要自己设置，可以直接写现金折让的。
2023-01-10 17:07:38
—Content。：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-01-10 17:18:57
答疑苏老师：回复—Content。不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-10 17:38:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 黑色曼陀罗 发表的提问：
老师好！请教一下，同一家公司我们预收了货款，开票的时候会计没有冲减预收，而是挂在了应收，现在我要预收冲减应收，怎么做分录？怎么写摘要
借预收贷应收账款 对冲
94楼
2023-01-10 16:03:57
全部回复
黑色曼陀罗：回复郭老师 摘要怎么写呀？
2023-01-10 16:28:18
郭老师：回复黑色曼陀罗同一客户两个科目对冲
2023-01-10 16:42:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ metoo 发表的提问：
供货方按商品类别开折让税票，如何做会计分录
您好 请问前面收到蓝字发票的时候分录怎么写的
95楼
2023-01-10 16:25:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：付尾款怎么做会计分录
你好，借；应付账款，贷银行存款
96楼
2023-01-10 16:41:59
全部回复
长雀斑的猫：回复邹老师 之前付了3000，现在付尾款，就开了发票给我们
2023-01-10 17:03:35
邹老师：回复长雀斑的猫你好 借；管理费用等科目，贷；预付账款，银行存款
2023-01-10 17:14:54
长雀斑的猫：回复邹老师
2023-01-10 17:40:52
长雀斑的猫：回复邹老师 老师，这个分录我要怎么做 之前的会计挂的是其他应付款
2023-01-10 18:10:10
邹老师：回复长雀斑的猫你好，付尾款，借；其他应付款，贷；银行存款
2023-01-10 18:20:10
长雀斑的猫：回复邹老师
2023-01-10 18:36:03
长雀斑的猫：回复邹老师 怎么说金额之和不等于科目金额
2023-01-10 18:47:43
邹老师：回复长雀斑的猫你好，之前的余额是多少，你现在付款金额是多少？
2023-01-10 19:06:17
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 瑾瑄 发表的提问：
老师，收到退的货款，借：银存 贷：应收负数这个分录对吗？
您好，收到退回的货了吗，应该冲减收入
97楼
2023-01-11 15:21:10
全部回复
瑾瑄：回复UU老师 只退了之前多余付的货款，没退货？
2023-01-11 15:50:19
UU老师：回复瑾瑄您好，只退了多余付的货款，分录是对的，冲应收账款即可
2023-01-11 16:07:39
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户3zs5ie 发表的提问：
2020年6月5日，甲公司收到乙公司当日签发的不带息商业汇票一张，用以偿还前欠货款，该票据的面值为l00000元，期限90天。2020年7月15日，甲公司因急需资金，将该商业汇票向银行贴现，年贴现率为9%，贴现收入存入银行。要求：1.计算甲公司该项应收票据的贴现期、贴现利息和贴现收入。2.编制甲公司取得和贴现该项应收票据的会计分录。（列出计算过程）
（1） 贴现期=90-40=50天 贴现利息=100000*9%*50/360=125元 贴现收入=100000-125=99875元 （2） 取得汇票 借：应收票据 100000 贷：应收账款 100000 借：银行存款 99875      财务费用 125 贷：应收票据 100000
98楼
2023-01-11 15:45:18
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：付尾款怎么做会计分录，之前会计挂其他应付款付了3000，现在付尾款，也开了发票，这个会计分录我这样做，怎么提示现金流量之和不等于科目金额
借 其他应付款 3000 贷 银行存款 3000
99楼
2023-01-11 16:02:01
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 难过的微笑 发表的提问：
说的销售折让的分录怎么做？借预付账款正数贷销售折让负数，贷应交税费-进项税转出负数，是吗
您好，不是的，是借：预付账款，正数，应交税费-应交增值税-进项税，负数，贷：销售折让，正数。但是这个销售折让也是损益类科目，也是会有利润的啊。
100楼
2023-01-11 16:19:01
全部回复
难过的微笑：回复王雁鸣老师 老师我这样做您看可以吗？借：库存商品-折扣 -85470.09， 借：应交税费-进项税转出-14529.91， 借：预付账款100000
2023-01-11 16:45:03
王雁鸣老师：回复难过的微笑您好，可以的。
2023-01-11 16:59:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 少吃多动爱学习 发表的提问：
上月收到预付款，本月开全款发票，但还没收到尾款的会计分录
收到预收款时，借：银行存款 贷：预收账款 开具发票时，借：应收账款 预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
101楼
2023-01-11 16:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 多情的果汁 发表的提问：
收取货款时部分未收取的零头尾数怎么作账务处理
你好，收取货款时部分未收取的零头尾数可以通过财务费用核算 借：银行存款 财务费用 贷：应收账款
102楼
2023-01-12 16:24:50
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小西 发表的提问：
请问两个问题： 1.聘请会计记账 预付50% 有发票，明付尾款，在开50%尾款发票，该怎么做分录 2.如果聘请会计 预付50%，只有收据，付尾款是对方才给发票，改如何做分录
你说的两种情况分录是一样的 借预付账款 贷银行存款 借管理费用 贷预付账款 银行存款
103楼
2023-01-12 16:33:56
全部回复
小西：回复小云老师 请问我如果买的是材料呢 该怎么做分录呀
2023-01-12 16:50:16
小云老师：回复小西管理费用换成原材料，其他一样
2023-01-12 17:14:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云 发表的提问：
应收账款1008元，实收1000元，尾数8元无付，当优惠了。这8元怎样写分录？
借：银行存款1000，财务费用-现金折扣8贷：应收账款1008
104楼
2023-01-12 16:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
由于供应商产品数量短缺原因，给予销售折让少付货款，采购和付款时如何做会计处理
你好，由于供应商产品数量短缺原因，有取得相应的进项负数发票吗？
105楼
2023-01-27 16:31:53
全部回复
yangsuu：回复邹老师 没有开负数，直接支付时减货款
2023-01-27 16:52:15
邹老师：回复yangsuu你好，由于供应商产品数量短缺原因，需要开具相应的负数发票才是的 采购的时候 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 取得负数发票的时候 借：应付账款，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 付款的时候 借：应付账款，贷：银行存款 
2023-01-27 17:05:36
yangsuu：回复邹老师 由于供应商是农产品开的免税普通发票，发票当月入账，没有要求重开，直接减了部分货款，我们是一般纳税人，进项税直接按实付金额的9%计算并入账的，这样有问题吗
2023-01-27 17:16:13
邹老师：回复yangsuu你好，有短缺，应当开具相应的负数发票才是 的
2023-01-27 17:39:47
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