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应收货款尾数折让会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云子 发表的提问：
先收到客户预付款，然后开发票，客户验收以后付尾款怎么做会计分录？
借：银行存款贷：预收账款；借：预收账款，应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：银行存款贷：应收账款
181楼
2023-02-16 15:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ???? Zx 发表的提问：
老师您好，我想问一下，收取货款的时候，一些货款的零头尾数部分未收取，如几块钱、几角钱，可以做财务费用不？如何账务处理呀？
可以视为给他们的折扣，计入财务费用 借：银行存款或库存现金 财务费用（零头部分） 贷：应收账款
182楼
2023-02-19 16:27:50
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???? Zx：回复邹老师 是计入财务费用---折扣吗？ 一般折扣不是属于现金折扣才做进去么，我可不可以做 借：财务费用--其它 贷：应收账款
2023-02-19 16:45:34
邹老师：回复???? Zx可以作为财务费用-其他
2023-02-19 16:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小米粥 发表的提问：
货已收发票已收，款未付，会计分录应是怎样？
你好，借；库存商品等科目，贷；应付账款
183楼
2023-02-19 16:47:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隔壁老王家的余生 发表的提问：
这个月有一笔已经收款了的货款做了退款，之前月份的会计分录，cr应收，dr主营，cr银行存款，dr应收账款。现在退货退款会计分录怎么做来着
您好，您这笔分录看不太明白，退货退款就是做原来相反分录，
184楼
2023-02-19 17:08:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 得明 发表的提问：
买方入库，供应商给销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利 1000。贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
折扣没有开红字发票过来么，这个也是做应付账款 等收到红字发票直接冲回借库存商品 负数 贷应付账款 负数就可以
185楼
2023-02-19 17:30:00
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得明：回复maize老师 供应商开发票是开的直接扣除后的金额，如还有其他返利，开的发票还要减去返利的，老师这样的话会计分录该如何做
2023-02-19 18:00:50
maize老师：回复得明你这个返利是直接收到钱么，
2023-02-19 18:13:13
maize老师：回复得明供应商开发票是开的直接扣除后的金额那你就按折扣后这个直接入就可以，再返利需要看你这个是反啥，直接反现金么
2023-02-19 18:40:53
得明：回复maize老师 有現金也有赠商品
2023-02-19 19:05:44
maize老师：回复得明那商品和现金需要重新开红字发票才可以，商品按新的入库，现金冲回之前单价
2023-02-19 19:28:48
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 有妳，很幸福 发表的提问：
老师，你好！供应商赞助尾牙2000，从货款扣除，怎么样做分录？
您好！请问是供应商赞助2000元从货款扣除吗？
186楼
2023-02-20 13:57:34
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有妳，很幸福：回复韦老师 是的，货款50000，实付48000
2023-02-20 14:13:59
韦老师：回复有妳，很幸福借：应付账款50000   贷：银行存款48000         营业外收入2000
2023-02-20 14:24:41
有妳，很幸福：回复韦老师 谢谢老师
2023-02-20 14:35:03
韦老师：回复有妳，很幸福不客气，祝你工作顺利！
2023-02-20 14:52:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 菱角????顾顾 发表的提问：
你好，我想问一下，我公司赔偿客户一部分不合格的货物，先从供应商处购买了要赔偿的这部分货物，再无偿的将这部分货物赔偿给客户，不收款。应怎么做会计分录？谢谢。
你好！发票是怎么开的？采购与正常的一样处理。无偿赠送一般是开折扣发票
187楼
2023-02-20 14:18:21
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菱角????顾顾：回复QQ老师 开折扣发票没开过，麻烦老师能具体说明一下吗。因为赔偿是不收客户的货款，那应如何入账呢？谢谢。
2023-02-20 14:53:00
菱角????顾顾：回复QQ老师 因为是赔偿给客户的，就没有开发票。
2023-02-20 15:05:31
QQ老师：回复菱角????顾顾你好，个人建议开红字折扣发票。计入销售费用处理
2023-02-20 15:35:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 老式公寓 发表的提问：
老师，我们公司是哇哈哈代理商，假如客户7.3号购入水500元，7.20日货款应收1000，但是客户用7.3号购入的水退货抵这次的货款，也就是只收500，这个会计分录怎么做呢？
你好！你们开发票了吗？
188楼
2023-02-20 14:47:49
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老式公寓：回复QQ老师 没
2023-02-20 15:00:19
QQ老师：回复老式公寓你好！7.3号购水怎么做的账？
2023-02-20 15:12:46
老式公寓：回复QQ老师 借:现金，贷:主营业务收入
2023-02-20 15:23:54
QQ老师：回复老式公寓你好！原分录红字冲回就可以
2023-02-20 15:44:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 春霞11249828 发表的提问：
因中介费收费标准为成交价*2%，老板要求未收齐2%的计入折扣与折让。 请问，成交价100万，中介费应收账款2万 折扣与折让金额2000元。银行存款18000元。分录应该怎么写？
你好，这个是最终收18000，2000折扣已经打折了吗？
189楼
2023-02-20 15:09:28
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春霞11249828：回复佟老师 是的，最终收18000元
2023-02-20 15:38:01
佟老师：回复春霞11249828你要先体现20000，在体现折扣吗？
2023-02-20 16:04:39
春霞11249828：回复佟老师 是的。老板要求在账务上体现出来折扣金额
2023-02-20 16:31:56
佟老师：回复春霞11249828借应收账款 贷主营业务收入 销项税额 借主营业务收入 销项税额 借应收账款
2023-02-20 16:58:36
春霞11249828：回复佟老师 借应收账款2万 贷主营业务收入2万 销项税额 借主营业务收入-2000 销项税额 借应收账款-2000 是这个意思么？
2023-02-20 17:27:37
佟老师：回复春霞11249828借主营业务收入-2000这个要换成不含税的，主营业务收入都要换成不含税的
2023-02-20 17:52:33
春霞11249828：回复佟老师 这个我知道的，就是没计算。另外问个问题，借现金200贷主营业务收入200，借主营业务收入-折让与折扣200，贷现金200.我想请问一下，我分录这么做的话，会不会虚增现金流量？
2023-02-20 18:14:03
佟老师：回复春霞11249828不会啊，都是一正一负抵减掉了
2023-02-20 18:36:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 随风 发表的提问：
支付剩余尾款的手续需要收款方提供什么资料?会计分录怎么做?
你好 如果付的是承兑汇票或现金，需收款方出具收据，如果银行划款，不需要 借 应付账款 贷 银行存款
190楼
2023-02-20 15:26:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 我爱巧克力 发表的提问：
应收应付账款的小尾数（一般是几角或几分）如何处理？
1.比如A公司的应收账款为1802.5,但实际收回的是1800,那会计分录是: 借:银行存款 1800 贷:应收账款--A公司 1800 2.5元,挂在账上超过三年,确实收不回来,视为坏账 借:资产减值损失 2.5 贷:坏账准备 2.5 月末: 借;本年利润 2.5 贷:资产减值损失 2.5 发生坏账时: 借:坏账准备 2.5 贷:应收账款 2.5
191楼
2023-02-21 15:01:02
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龙枫老师：回复我爱巧克力2.如果多收,比如1803,那会计分录呢 借:库存现金、银行存款 1803 贷:应收账款--A公司 1802.5 营业外收入 0.5 3、B公司的应付账款为15022,但实际我公司支付的金额是15000,会计分是: 借:应付账款--B公司 15022 贷:银行存款 15000 营业外收入 22
2023-02-21 15:13:08
我爱巧克力：回复龙枫老师 应收款少收呢
2023-02-21 15:25:47
龙枫老师：回复我爱巧克力1、少收的应收账款的账务处理是： （1）向客户追回少收的应收账款，会计分录是： 借：银行存款 贷：应收账款 （2）确实收不回的应收账款，确认坏账准备，会计分录是： 借：资产减值损失 贷：坏账准备
2023-02-21 15:52:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
老板，公司的应收账款，小数点后面的尾款，公司不要了，怎么做分录抹掉？还有应付账款也一样，
您好，一般情况下，如果与收款或者付款一起做的话，借：现金或者银行存款，财务费用-现金折扣，贷：应收账款。付款时，借；应付账款，财务费用-现金折扣，负数，贷：现金或者银行存款。如果不与收款或者付款一起处理的话，记入营业外收入或者营业外支出处理。
192楼
2023-02-21 15:16:20
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糊涂：回复王雁鸣老师 老师这个问题不是与收款或者付款一起处，比如我司要收取客户4500.98元，但是上月已经收了4500，还剩余0.98元，说不要了，要抹平，能给我详细的分录吗？谢谢
2023-02-21 15:45:02
王雁鸣老师：回复糊涂您好，如果要抹平的话，可以，借；财务费用-现金折扣，或者营业外支出-坏账损失，0.98元，贷：应收账款，0.98元。
2023-02-21 16:05:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 招财喵 发表的提问：
您好，收到首付款5000，当天发货，过几天才收到尾款，这些分录怎么做
收到首付款借银存贷预收 发货借预收贷主营业务收入应交税费 收到尾款借银存贷预收账款
193楼
2023-02-21 15:23:59
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招财喵：回复郭老师 当天就发货的，当天首款5000.之后尾款6000。是 借:银行存款5000 借：应收账款6000 ，贷：主营业务收入和应交税费11000 收到尾款时， 借：银行存款6000 贷：应收账款6000
2023-02-21 15:38:00
招财喵：回复郭老师 这样做可以吗
2023-02-21 15:57:20
招财喵：回复郭老师 具体的帮我列出来吧，别回复个不可以而已哦，谢谢
2023-02-21 16:19:38
郭老师：回复招财喵你好，分录可以的
2023-02-21 16:34:43
招财喵：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-21 17:04:33
郭老师：回复招财喵不用客气的，
2023-02-21 17:25:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小涛 发表的提问：
公司退货给供应商，但供应商的货款还不够扣（应付款为负数，那该怎么做会计分录呢？
先记在应付款上。
194楼
2023-02-22 14:30:03
全部回复
小涛：回复方老师 红字吗？会计分录是借：应付帐款 贷：原材料 是吗？
2023-02-22 14:59:09
方老师：回复小涛是的，应付账款借方余额表示是预付的账款。
2023-02-22 15:13:16
小涛：回复方老师 好的，谢谢
2023-02-22 15:24:38
方老师：回复小涛不客气，祝生活愉快，工作顺利！
2023-02-22 15:51:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ +86 发表的提问：
老师，月初销售产品4000，已发货，收到定金1000，借银行存款1000，贷应收账款1000。月末收到尾款3000，借银行存款3000，应收账款3000，借应收账款4000，贷主营业务收入4000，这样做分录对吗。 如果是下个月收到尾款，借应收账款4000，贷主营业务收入4000，这样做分录对吗
您好 您当月货已经全部发出 没有收到尾款也应该确认收入
195楼
2023-02-22 14:55:59
全部回复
+86：回复bamboo老师 老师，那收到尾款的同时也发货的情况下，是这样做分录吗
2023-02-22 15:26:18
bamboo老师：回复+86对的 收到尾款的同时也发货的情况下，是这样做分录
2023-02-22 15:53:09
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