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应收货款尾数折让会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
收客户货款，客户交一部分订金，剩一部分尾款送货时才付，这个会计分录应该怎么写呢
借：银行存款 贷预收账款
16楼
2022-12-13 09:52:57
全部回复
月半弯：回复家权老师 尾款在收订金的时候不做账是吗
2022-12-13 10:14:59
月半弯：回复家权老师 能放应收账款吗
2022-12-13 10:28:33
家权老师：回复月半弯可以的，没问题的哈。关键是你们开票发货没？
2022-12-13 10:39:39
月半弯：回复家权老师 有的开，有的没开
2022-12-13 11:00:18
月半弯：回复家权老师 没开发票能放应收账款吗
2022-12-13 11:10:30
家权老师：回复月半弯没开票，你收啥款呢？
2022-12-13 11:23:13
月半弯：回复家权老师 不能放是吧老师
2022-12-13 11:45:48
家权老师：回复月半弯所谓应收款，你有收款的权利了，才能确认，没那个权利你向谁收啊？
2022-12-13 12:02:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？
借：银行存款 24000 应收账款 3830 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
17楼
2022-12-13 10:55:02
全部回复
黛颜ζ：回复辜老师 可是款没收全啊
2022-12-13 11:26:04
辜老师：回复黛颜ζ没收的款，确认应收账款
2022-12-13 11:46:34
黛颜ζ：回复辜老师 不用放预收吗？
2022-12-13 12:11:36
辜老师：回复黛颜ζ你是没有收回的尾款，是确认应收回来的
2022-12-13 12:31:19
黛颜ζ：回复辜老师 老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？
2022-12-13 12:45:42
辜老师：回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本
2022-12-13 12:56:15
黛颜ζ：回复辜老师 购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？
2022-12-13 13:22:53
辜老师：回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2022-12-13 13:34:29
黛颜ζ：回复辜老师 正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？
2022-12-13 13:46:24
辜老师：回复黛颜ζ不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的
2022-12-13 14:02:42
黛颜ζ：回复辜老师 这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？
2022-12-13 14:32:14
辜老师：回复黛颜ζ内账的话，你没有成本就不用结转
2022-12-13 14:45:29
黛颜ζ：回复辜老师 如果后期成本一块出来了，怎么做分录？
2022-12-13 15:14:58
辜老师：回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2022-12-13 15:31:26
黛颜ζ：回复辜老师 借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？
2022-12-13 15:46:26
辜老师：回复黛颜ζ是的，是这样账务处理
2022-12-13 15:57:46
黛颜ζ：回复辜老师 那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？
2022-12-13 16:21:14
辜老师：回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的
2022-12-13 16:43:38
黛颜ζ：回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？
2022-12-13 17:03:31
辜老师：回复黛颜ζ不结转，你有收入，那你的利润更大，
2022-12-13 17:32:13
黛颜ζ：回复辜老师 就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？
2022-12-13 17:48:19
辜老师：回复黛颜ζ你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑
2022-12-13 18:00:25
黛颜ζ：回复辜老师 还有一个外账的，是这样处理吗？
2022-12-13 18:27:36
辜老师：回复黛颜ζ外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2022-12-13 18:52:12
黛颜ζ：回复辜老师 老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？
2022-12-13 19:10:29
辜老师：回复黛颜ζ可以的，我会的都会解答
2022-12-13 19:32:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
老师好，付供应商货款，尾数没付，请问尾数的金额记入什么会计科目
尾款后续不需要支付吗，那这做借应付账款 贷营业外收入
18楼
2022-12-13 11:47:46
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Half apple 发表的提问：
销售货物中在应收中扣除折让和费用，怎么做会计分录？
您公司开具了红字发票了吗？还是要给对方现金折扣呢？
19楼
2022-12-13 12:50:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到尾款怎么做会计分录
借；银行存款 贷；应收账款
20楼
2022-12-13 13:55:39
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 学徒 发表的提问：
收客户货款，尾数优惠抹零记什么会计科目？
你好，计入管理费用-其他核算
21楼
2022-12-13 18:07:37
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 文英 发表的提问：
供应商折让(进货达到一定金额的让利)，从货款中扣金额，取得供应商开的红字发票，会计分录怎么做
你好！ 借记 原材料 红字 应交税费 红字 贷记 应付账款 红字
22楼
2022-12-13 18:15:12
全部回复
文英：回复老江老师 税应该是进项税额转出，分录 借记 原材料(库存商品)
2022-12-13 18:37:50
文英：回复老江老师 税应该是进项税额转出，分录 借记 原材料(库存商品) 应交税费-进项税(还是进项税额转出)
2022-12-13 19:03:30
老江老师：回复文英@文英:这个不是进项转出的情形！进项转出，是认证了，抵扣了，发现不符合规定，转出！ 这里是红字~~~~
2022-12-13 19:15:56
文英：回复老江老师 红字发票收到时，原来进项发票已经认证抵扣了，申报表中显示进项税额转出
2022-12-13 19:25:58
老江老师：回复文英@文英:原来的认证的进项税额不动，根据红字发票减记进项税额！
2022-12-13 19:47:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小草 发表的提问：
商业会计中若收到供货单位的给予的货款折让（进货达到一定金额给予折让的无注明时间）分录如何做呢？
借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
23楼
2022-12-13 18:25:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问材料收到了么有
24楼
2022-12-13 18:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
已经开票给客户，尾款一点不要了，怎么做会计分录
您好 尾款不收 借：营业外支出 贷：应收账款
25楼
2022-12-18 18:46:48
全部回复
磕完瓜子^ ^睡觉：回复bamboo老师 营业外支出二级科目做什么呢
2022-12-18 19:03:25
bamboo老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉可以计入营业外支出——其他
2022-12-18 19:28:29
磕完瓜子^ ^睡觉：回复bamboo老师 这种营业外支出，汇算清缴要调增吗
2022-12-18 19:52:21
bamboo老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉这种营业外支出，汇算清缴要调增
2022-12-18 20:19:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜美的白昼 发表的提问：
收到销售折让的负数发票怎么做分录，不涉及退货退款
您好。 借成本费用科目负数 贷营业外收入。
26楼
2022-12-18 19:08:14
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预提工程尾款会计分录怎么写
借:在建工程贷:应付账款就可以
27楼
2022-12-18 19:14:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ honey 发表的提问：
前期支付20%货款，本月收到发票，尾款还没付，会计分录金额怎么记？
，1 付款，借预付账款 贷银行存款 2 发票到了管理费用（原材料）借应交税费（进项税额）贷应付账款
28楼
2022-12-19 16:20:12
全部回复
honey：回复徐阿富老师 收到发票贷方怎么会记录应付账款？
2022-12-19 16:38:07
honey：回复徐阿富老师 这样预付不是要一直挂着吗？
2022-12-19 16:52:04
徐阿富老师：回复honey你好，发票到了做应付账款，然后可以把要20%部分的预付账款和应付账款做调整 借应付账款 贷预付账款
2022-12-19 17:16:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
老师，公司货款，有一部分尾款没有收回来，跟客户沟通，最后是以折让的形式给他们的优惠，剩余的尾款就不要了，这种情况应该怎么处理呢？
需要你们单位开具红字发票，根据红字发票编制如下分录： 借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款
29楼
2022-12-19 16:43:03
全部回复
玩的新鲜：回复方亮老师 这个分录是负数的是吧 就是冲减之前没有收回的货款？
2022-12-19 17:11:08
方亮老师：回复玩的新鲜1、是的。 2、应该冲减确认收入时的分录。
2022-12-19 17:33:21
玩的新鲜：回复方亮老师 @亮老师:老师 这个发票已经是前两年开的了 现在开红字也可以是吗？
2022-12-19 18:01:51
方亮老师：回复玩的新鲜可以开具的。
2022-12-19 18:20:20
玩的新鲜：回复方亮老师 @亮老师:我这边开红字 那对方是不是要把这部分红字的进项税额转出啊？如果对方不愿意转出 我还能开红字吗？如果不开红字 还有其他办法吗？
2022-12-19 18:36:31
方亮老师：回复玩的新鲜1、不是进项税额转出，是冲减进项税额。 2、不能开具。 3、没有其他的办法。
2022-12-19 19:00:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 就是你 发表的提问：
收到销售折让的负数发票如何入账，会计分录
原来的分录不变，金额负数
30楼
2022-12-19 16:56:34
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