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应收货款尾数折让会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 得明 发表的提问：
当企业不设预收账款科目时，收到预收款并按全款开了发票，怎样做会计分录。 收到尾款怎么做会计分录。
1预收 时：借银行存款 贷 应收账款 2全额开票时： 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 3收尾款时：借银行存款 贷应收账款
76楼
2023-01-04 15:51:44
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 我的54 发表的提问：
在不？老师 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 营业外收入 0.31 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 其他应付款 进益澳门 -0.31 8、9、10月份少付了工资尾数，在11月怎么做会计分录？
直接调整到营业外收入就可以 不要放在其他应付款
77楼
2023-01-04 16:03:40
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ saphiver 发表的提问：
老师，我们公司有些应收账款的尾款收不回来了，成了坏账，这种情况我该怎么处理呢？
你好！你们单位计提过坏账准备吗？有的话就冲减坏账准备，没有就直接进管理费用—坏账
78楼
2023-01-04 16:24:03
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saphiver：回复晓海老师 那这样的话，管理费用-坏账这个能税前扣除吗？
2023-01-04 17:07:51
晓海老师：回复saphiver金额不大的话可以，
2023-01-04 17:33:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Min梦想旅程中 发表的提问：
收到厂家销售折让负数发票，-144568.97 税金-23131.03,会计分录是不是借应付账款厂家167700；贷进项税转出23131.03，其他业务收入返利144568.97
您好 请问收到正数发票分录怎么写的
79楼
2023-01-04 16:53:59
全部回复
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 收到整数发票借库存商品汽车，进项税，贷应付账款厂家
2023-01-04 17:06:22
bamboo老师：回复Min梦想旅程中借：库存商品-汽车 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-04 17:22:46
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 这个属于销售返利的红字发票，也要对冲库存商品吗？库存商品已经清零了
2023-01-04 17:36:46
bamboo老师：回复Min梦想旅程中库存商品已经全部销售的话 冲减主营业务成本就好了
2023-01-04 17:50:34
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 可是这笔款我们退网的时候厂家需要退款回来的，如果冲主营业务之后收到款怎么处理？
2023-01-04 18:07:59
bamboo老师：回复Min梦想旅程中借：银行存款 贷：应付账款 冲的成本不是收入
2023-01-04 18:28:16
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 能否写个完整分录，有点懵
2023-01-04 18:43:15
bamboo老师：回复Min梦想旅程中借：主营业务成本 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：银行存款 贷：应付账款
2023-01-04 18:55:23
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 是这样做分录吗？如果现在已经没有营业收入，主营业务成本有负数是否会影响季报的申报？
2023-01-04 19:18:36
bamboo老师：回复Min梦想旅程中是的 是这样写分录 会影响季报的申报 减少了成本 增加了利润
2023-01-04 19:41:02
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 老师，税管员说我这里增值税申报表和企业所得税申报的收入不一样，我查往年账就是厂家的返利的入账问题，以前的会计没有把返利直接冲减库存商品也没有冲减主营业务收入，而是直接做了其他业务收入返利，现在税管员要求调整，现在我要怎么调整呢，往年的都已经报了年报了
2023-01-04 20:01:55
bamboo老师：回复Min梦想旅程中税务的要求是否跟我上面说的意思一样 收到返利不计入收入 冲减成本？ 有没有要求您调整前面年份的申报表
2023-01-04 20:21:22
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 当时是因为变更股权，税管员查三年账发现收入不一致，然后我就发现了以前的会计返利做收入没有入库存商品，我和税管员说，她就回了我一句该调的调该报的报，我现在不知道如何下手
2023-01-04 20:51:08
bamboo老师：回复Min梦想旅程中前面的 要调整的话要去税务大厅了 把其他业务收入减少 然后调减主营业务成本
2023-01-04 21:08:45
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 是去税务大厅修改2016-2018年报吗？
2023-01-04 21:35:13
bamboo老师：回复Min梦想旅程中前面年份一直都是错误的话 那是都应调整下
2023-01-04 21:47:18
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 那我应该准备哪些资料？
2023-01-04 22:00:59
bamboo老师：回复Min梦想旅程中前面年份的申报表 返利的发票复印件 单位公章 经办人身份证等
2023-01-04 22:22:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糊涂的美女 发表的提问：
在不？老师 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 营业外收入 0.31 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 其他应付款 进益澳门 -0.31 8、9、10月份少付了工资尾数，在11月怎么做会计分录？
少付的工资尾数，是冲减费用的
80楼
2023-01-05 16:15:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 李子 ﹏ 发表的提问：
老师 你好 客户付我们货款时 把尾数扣掉了 被扣掉的尾数 我们记什么会计科目呢？
您好 扣掉的尾数计入营业外支出科目
81楼
2023-01-05 16:21:02
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李子 ﹏：回复bamboo老师 但是 我们这是经常性发生的
2023-01-05 16:52:08
bamboo老师：回复李子 ﹏经营性发生 您开了发票收不到尾数 也应该这样账务处理
2023-01-05 17:20:49
李子 ﹏：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-01-05 17:35:31
bamboo老师：回复李子 ﹏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-05 18:01:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
供应商送货给我们有折让金额的货品，我们公司会代垫供应商一些费用，他们是折让里面给回我们货，多出部份我们要现金支付。如何做会计分录
您好，折让要开到发票中的，可以计入存货成本，即减少存货价值。还的代垫费用，冲减其他应收款，或者记入其他应付款，等发生后再冲减这个其他应付款，多出部分归还对方后，再冲减其他应付款。分录 折让 借：库存商品 负数 贷：应付账款 负数 代垫费用， 借：库存商品 贷：其他应付款 多出部分支付 借：其他应付款 贷：现金
82楼
2023-01-05 16:50:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 洁净的乐曲 发表的提问：
你好！我公司预付50000元款项给供货方，我公司应收到56000元的货款，请问会计分录怎么做？谢谢！
同学你好 很高兴为你解答 借：应付账款50000 贷:银行存款 借：应收账款56000 贷：主营业务收入56000/1.13 应交税费-应交增值税-销项税56000/1.13*0.13
83楼
2023-01-06 16:23:33
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到预收货款10000元存入银行，求会计分录
借银行存款 10000 贷预收账款10000
84楼
2023-01-06 16:44:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ｜安幕忆嫣红～ 发表的提问：
快递公司收到代收货款，如何做会计分录。
你好 借；库存现金等科目 贷；其他应付款
85楼
2023-01-06 16:50:59
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｜安幕忆嫣红～：回复邹老师 谢谢，有没有类似快递公司方便账务课程呢
2023-01-06 17:16:02
｜安幕忆嫣红～：回复邹老师 我们代收款，直接从系统扣款的，这该如何去做，充值系统也没有发票
2023-01-06 17:44:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 帆 发表的提问：
销售货物收到应收款 会计分录？
您好 借：银行存款 贷：应收账款
86楼
2023-01-08 18:15:25
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 美满的衬衫 发表的提问：
是购货方， 现在卖方给销售折让。购货入库的分录借：库存商品 50000 应交税费-增值税 8500 贷：应付账款。 58500（对方先开票，后付款）求解销售折让的分录。
是，质量不合格引起的是销售折让，因提前回笼资金给予的折扣是现金折扣。
87楼
2023-01-08 18:23:05
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
预收货款，收的纸质承兑，会计分录怎么记？
借应收票据 贷应收账款
88楼
2023-01-08 18:38:04
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徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，是贷预收账款
2023-01-08 18:52:10
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 不是的老师，这个是人家先付的款，没有买货呢，不应该是应收账款吧！那如果承兑贴现，产生手续费存入银行，借：银行存款 贷：？
2023-01-08 19:13:32
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，是贷预收账款，贴现，借银行存款 借财务费用――利息 贷应收票据
2023-01-08 19:32:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xyz 发表的提问：
微信收货款，是直接提现到公户吗？还是可以到其它私户？会计分录怎么搞？
公司的货款，要提到公户的，借：银行存款 贷：其他货币资金
89楼
2023-01-08 19:02:59
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xyz：回复辜老师 我意思不提现到公户可以？到死户可以？
2023-01-08 19:16:34
辜老师：回复xyz这个客户要开票的吗
2023-01-08 19:29:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
预收货款的会计分录每个月发货时的会计分录怎么做呢？？
你好 预收货款 借；银行存款 贷；预收账款 每个月发货时 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
90楼
2023-01-09 16:04:30
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琴琴：回复邹老师 发货时没有开票呢
2023-01-09 16:26:25
邹老师：回复琴琴你好，发货就应当按规定确认收入的
2023-01-09 16:41:10
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