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单比核销应收账款会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我上个月签单17.2万，已经入到应收账款，这个月合同变更后金额为17万，会计分录怎么做呢？是全部重新重做一张，还是直接冲销2千？
借：主营业务收入0.2 贷：应收账款 0.2
241楼
2023-03-12 16:40:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心灵美的小蝴蝶 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写？
你好 18年末 借，信用减值损失5500 贷，坏账准备5500 19年 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 借，信用减值损失7000 贷，坏账准备7000 20年 借，应收账款2000 贷，坏账准备2000 同时 借，银行存款2000 贷，应收账款2000 借，坏账准备3500 贷，信用减值损失3500
242楼
2023-03-12 16:56:59
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心灵美的小蝴蝶：回复立红老师 20年的3500怎么算出来的
2023-03-12 17:23:06
立红老师：回复心灵美的小蝴蝶你好 20年的3500怎么算出来的=1000000*0.5%减（6500加上2000）
2023-03-12 17:50:51
心灵美的小蝴蝶：回复立红老师 6500是哪里得出的
2023-03-12 18:03:06
立红老师：回复心灵美的小蝴蝶你好 6500是哪里得出的——1300000*0.5%
2023-03-12 18:26:20
心灵美的小蝴蝶：回复立红老师 为什么要减去6500+2000呢
2023-03-12 18:45:31
立红老师：回复心灵美的小蝴蝶你好，为什么要减去6500 2000呢——是要加上原来坏账准备借方减掉坏账准备贷方数，才是本期计提数。
2023-03-12 19:00:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沈媛 发表的提问：
应收账款核销和转销是一样的吗 分别怎么做分录
你好，核销就是确认 的意思 转销就是以前计提的坏账，又收回来了
243楼
2023-03-13 13:43:42
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紫藤老师：回复沈媛应收账款核销 借：坏账准备 贷：应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备 2、收回该笔应收款 借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-13 14:21:35
紫藤老师：回复沈媛转销的时候借：应收账款 贷：坏账准备 2、收回该笔应收款 借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-13 14:49:15
紫藤老师：回复沈媛应收账款核销 借：坏账准备 贷：应收账款
2023-03-13 15:06:28
沈媛：回复紫藤老师 好的 老师
2023-03-13 15:31:14
紫藤老师：回复沈媛加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-13 15:43:04
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 冷艳的河马 发表的提问：
航天商厦采用应收账款余额百分比法核算坏账损失，坏账准备计提比例为5‰。2019年1月1日，“坏账准备”账户的贷方余额为5 000元；2019年度发生如下相关业务：（1）5月8日，收回2010年度核销的坏账4 000元，存入银行。（2）11月9日，因一客户破产，有应收账款2 500元不能收回，经批准确认为坏账。（3）12月31日，“应收账款”账户的余额为800 000元。要求：（1）编制航天商厦收回已核销坏账的会计分录。（2）编制航天商厦确认坏账的会计分录。
您好，会计分录如下 1.收回核销坏账 借：应收账款 4000 贷：坏账准备4000 2.确认坏账的会计分录 借：坏账准备2500 贷：应收账款2500
244楼
2023-03-13 14:07:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水冰月 发表的提问：
一、计提坏账准备的分录是： 　　借：资产减值损失 　　　贷：坏账准备 　　二、实际发生坏账（即核销）时的分录： 　　借：坏账准备 　　　贷：应收账款 　　三、已核销的坏账准备又收回，会计分录： 　　借：应收账款 　　　贷：坏账准备 　　借：银行存款 　　　贷：应收账款 老师，这个时候坏账准备有贷方余额，资产减值损失借方有余额，要不要做分录（书上没有这个分录） 借：坏账准备 贷：资产减值损失
您好！最后一笔分录您可以这样做，冲减已计提的坏账准备。
245楼
2023-03-13 14:21:17
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师问一下，预收工程款会计分录，借：银行存款 贷;预收账款。这样做对吗？确认收入是再做 借：预收账款 应收账款 贷：应交税费-销项税 工程结算 这样做会计分录对吗？收入比实际收到的工程款多，多余的就挂在应收里可以吗？
对的，可以............
246楼
2023-03-13 14:36:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 懒羊羊 发表的提问：
某企业2015年末应收账款余额为60万元 2016年发生坏账损失8000元2016年末应收账款余额为65万元2017年已冲销某公司6000元已收回，甲企业自2015年开始对近几年的应收账款进行分析 坏账准备计提5% （1）请编制2015年年末的会计分录 （2）2016年发生坏账的会计分录 （3）2017年收回上年已核销坏账的会计分录、
1借资产减值损失30000 贷坏账准备30000
247楼
2023-03-13 14:50:58
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暖暖老师：回复懒羊羊2.借坏账准备8000 贷应收账款8000
2023-03-13 15:14:47
暖暖老师：回复懒羊羊3.借银行存款6000 贷应收账款6000
2023-03-13 15:41:00
暖暖老师：回复懒羊羊借应收账款6000 贷坏账准备6000
2023-03-13 16:08:32
懒羊羊：回复暖暖老师 老师第一问 30000怎么来的
2023-03-13 16:25:52
暖暖老师：回复懒羊羊第一个题目的计算过程是 600000*5%=30000
2023-03-13 16:55:18
懒羊羊：回复暖暖老师 老师第一步需要计提嘛
2023-03-13 17:18:40
暖暖老师：回复懒羊羊你好需要的，需要计提
2023-03-13 17:35:37
懒羊羊：回复暖暖老师 再打扰一下老师 我的图片上面的写的对吗
2023-03-13 17:56:07
暖暖老师：回复懒羊羊你的会计分录是正确的
2023-03-13 18:14:30
懒羊羊：回复暖暖老师 好的老师 最后一步您的会计分录是简写对吧
2023-03-13 18:37:29
暖暖老师：回复懒羊羊我没有合并起来最后一个
2023-03-13 19:05:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 施饭饭 发表的提问：
某企业年末应收账款余额为100万元，坏账准备提取比例为3‰；第二年发生坏账损失6000元，其中，甲单位1000元，乙单位5000元，第二年年末，应收账款余额为120万元;第三年原已核销的乙单位应收账款5000元又重新收回，第三年末，应收账款余额为130万元 请写出分录还有计算过程
同学你好 第 一年 借，信用减值损失3000 贷，坏账准备3000 第二年 借，坏账准备6000 贷，应收账款一甲1000 贷，应收账款一乙5000 借，信用减值损失6600 贷，坏账准备6600 第三年 借，应收账款5000 贷，坏账准备5000 同时 借，银行存款5000 贷，应收账款5000 借，坏账准备4700 贷，信用减值损失4700
248楼
2023-03-14 13:52:09
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施饭饭：回复立红老师 可以写一下计算过程嘛
2023-03-14 14:21:55
立红老师：回复施饭饭第 一年 借，信用减值损失3000——1000000*千分之三 贷，坏账准备3000 第二年 借，坏账准备6000 贷，应收账款一甲1000 贷，应收账款一乙5000 借，信用减值损失6600——1200000*千分之三加6000减3000 贷，坏账准备6600 第三年 借，应收账款5000 贷，坏账准备5000 同时 借，银行存款5000 贷，应收账款5000 借，坏账准备4700——1300000*千分之三减5000减3600 贷，信用减值损失4700
2023-03-14 14:46:38
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
我们的账本应收账款余额借方是负数 老板说已经没这个账了 会计分录该如何清掉 应收账款余额在借方老板说账清掉的时候 会计分录借：其他应收款 贷：应收账款X单位
如果这个负数确实付不出去，借 应收账款 贷营业外收入。
249楼
2023-03-14 14:00:50
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杜鑫：回复方老师 那应付账款余额是负数呢，是借:营业外收入贷:应付账款吗
2023-03-14 14:27:47
方老师：回复杜鑫应付账款的话，借方是营业外支出 。
2023-03-14 14:39:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，1、金蝶应收管理系统发生业务时就新增发票，收款时录收款单，分别生成凭证？ 2、期末应收管理也要结账？ 3、结账后再核销还是先核销再结账？
同学你好 1.对的 2.要结 3.先核销
250楼
2023-03-14 14:28:37
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薄荷凝望：回复朴老师 那我是先销售，过一两个月再收款呢？核销不是跨月了吗，这种情况可以先结账后核销吧
2023-03-14 14:51:29
朴老师：回复薄荷凝望可以 这种的可以先结账
2023-03-14 15:02:31
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 太阳当空照 发表的提问：
b公司应收账款怎么做会计分录？例如:a公司欠b公司账款40万， b公司应付c公司销售费用10万， b公司应付d公司销售费用8万。 a公司替b公司向c公司d公司分别支付销售费用10万，8万。 请问b公司怎么做应收账款的会计分录？
借：应付账款-c 10      应付账款-d 8 贷：应收账款-a 18       
251楼
2023-03-14 14:44:59
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太阳当空照：回复家权老师 年底如何结转应收账款
2023-03-14 15:16:22
太阳当空照：回复家权老师 借:应收账款   贷:本年利润 借:本年利润   贷:利润分配-未分配利润 对吗老师？
2023-03-14 15:31:46
家权老师：回复太阳当空照这个不需结转余额的啊，又不是损益类科目
2023-03-14 15:42:11
太阳当空照：回复家权老师 哦哦，只有损益类需要结转是吗？老师
2023-03-14 16:04:35
家权老师：回复太阳当空照是的啊，建议复习一下你考过的会计实务哈
2023-03-14 16:17:31
太阳当空照：回复家权老师 好的老师，还没开始学习。多谢指导。
2023-03-14 16:35:16
家权老师：回复太阳当空照祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-03-14 16:57:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 易文君 发表的提问：
下列各项中,会导致企业应收账款账面价值减少的有( ) A.转销无法收回备抵法核算的应收账款 B.收回应收账款 C.计提应收账款坏账准备 D.收回已转销的应收账款 老师，转销是什么意思？核销又是什么意思？明明答案里的的分录都会做，可是碰到这种专业术语又不知道是什么意思
你好， 转销就是坏账实际发生的意思
252楼
2023-03-15 13:23:32
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易文君：回复小云老师 那转销无法收回的备抵法核算的应收账款这句话是什么意思呀
2023-03-15 13:57:36
小云老师：回复易文君就是坏账准备实际发生的意思
2023-03-15 14:18:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 熊 发表的提问：
销售设备，之前对方预付款的会计分录为，借：银行存款 贷：应付账款~预收账款 现在给对方开票了，会计分录怎么做啊。之前的分录是不是应该做应收账款才对。要不要把前期的冲销啊。如果要冲销，冲销分录怎么做啊
你好，之前应当计入预收账款核算，而不是应付账款 开具发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
253楼
2023-03-15 13:38:37
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熊：回复邹老师 之前已经在应付账款下增加了二级科目预收账款，现在怎么调帐了？
2023-03-15 14:00:14
邹老师：回复熊你好 借；应付账款~预收账款 贷；预收账款 然后做这个分录 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-15 14:25:40
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 太阳当空照 发表的提问：
应收账款抵销售费用怎么列会计分录？例如:a公司欠b公司账款40万， b公司应付c公司销售费用10万， b公司应付d公司销售费用8万。 a公司替b公司向c公司d公司分别支付销售费用10万，8万。 请问b公司怎么做会计分录？
您好，借应付账款18贷应收账款A18
254楼
2023-03-15 14:02:18
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太阳当空照：回复小林老师 月底结转怎么接分录老师
2023-03-15 14:21:20
太阳当空照：回复小林老师 b公司月底结转怎么列会计分录老师
2023-03-15 14:41:14
太阳当空照：回复小林老师 替付的18万是销售费用也写应付账款吗老师
2023-03-15 14:58:05
小林老师：回复太阳当空照您好，月底正常结转，给您的分录就是正确的，您哪里不明白
2023-03-15 15:11:19
太阳当空照：回复小林老师 如果替支付18万是，销售人员的提成，借:营业费用-工资  18               贷:应收账款a18 这样记录吗？还是按照您最初给的分录记录？
2023-03-15 15:30:18
小林老师：回复太阳当空照您好，1是借销售费用，贷其他应付款或应付账款，然后再有第二步
2023-03-15 15:58:29
太阳当空照：回复小林老师 能麻烦老师写完整些吗？第二步怎么写？
2023-03-15 16:23:48
小林老师：回复太阳当空照您好，第二步借应付账款18贷应收账款A18
2023-03-15 16:40:26
太阳当空照：回复小林老师 如果18万是销售提成这样写对吗？ 1.借:营业费用-工资18         贷:其他应付款18 2.借:其他应付款18         贷:应收账款 a18 3.结转:  借:本年利润18 贷:其他应付款a18 借:利润分配-未分配利润18 贷:本年利润18
2023-03-15 16:55:50
太阳当空照：回复小林老师 这样写对吗老师？如果不对请您帮忙改正。
2023-03-15 17:15:54
太阳当空照：回复小林老师 感觉结转错了好像 改后:借:应收账款a              贷:本年利润 借:本年利润   贷:利润分配-未分配利润
2023-03-15 17:34:22
太阳当空照：回复小林老师 对吗老师？请您指正
2023-03-15 17:56:08
小林老师：回复太阳当空照您好，结转3，借:本年利润18 贷:营业费用18
2023-03-15 18:13:57
太阳当空照：回复小林老师 应收账款怎么结转
2023-03-15 18:34:41
太阳当空照：回复小林老师 需要接转吗？
2023-03-15 18:49:41
小林老师：回复太阳当空照您好，您如何确认对A的应收账款？
2023-03-15 19:16:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 酷炫的鞋垫 发表的提问：
应收账款与销售费用同时减少的会计分录怎么做
同学你好 收入减少了吗
255楼
2023-03-15 14:20:39
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