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单比核销应收账款会计分录
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我在公司学的和会计学堂实操看的不一样啊，我们公司是这样走账的，比如这个销售 根据销售出库单生成会计凭证，开据发票后关联生成应收单，根据应收生单成会计凭证，收到货款后关联生成收款单，再根据收款单生成会计凭证。像我们这样走账的，不单纯只是做个会计分录凭证，我要看哪个学堂模块啊？
你好！建议先学习王侨老师关于进销存的课程。
76楼
2023-01-04 16:47:30
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麦子老师
职称：税务师,初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
本年收回上年已确认并转销的应收账款时， 应编制如下会计分录（分录中的货币金额单位为万元）：借：应收账款 5//贷： 坏账准备 5 借：银行存款 5//贷：应收账款 5，老师，这个分录怎么理解呢
同学，你好。 在计提坏账准备时,会计分录，借：资产减值损失；贷:坏账准备。 坏账准备核销时会计分录，借：坏账准备；贷:应收账款。 现在收回已转销的，应做相反分录。
77楼
2023-01-04 16:53:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 内向的航空 发表的提问：
“应付账款”属于企业的流动负债，出现长期挂账应付账款，债权人不催收等情况，企业核销“应付账款”的会计分录是什么？
你好 借应付账款 贷银行存款
78楼
2023-01-05 16:14:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
应收帐款计提坏账后，未核销，又转回，转回分录是计提分录红字还是反向
你好 计提的分录红字
79楼
2023-01-05 16:34:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 白羊 发表的提问：
18年做了收入确认了应收账款，计提了销项税，缴纳了税款，但是没有开票。19年开了票。该怎么冲销以前的那笔收入？怎么做会计分录
红冲之前的无票收入然后做个开发票的
80楼
2023-01-05 16:53:59
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白羊：回复郭老师 跨年了直接红冲？？？不记入以前年度损益调整？？不冲利润分配？？
2023-01-05 17:36:18
郭老师：回复白羊不要这样了，你要是这样的，你的利润表收入会多了，直接用收入冲吧
2023-01-05 18:05:03
白羊：回复郭老师 跨年了可以直接冲吗？
2023-01-05 18:21:31
郭老师：回复白羊可以的，你如果不开发票的需要以前年度损益调整，开了的先不用了，你汇算清缴在18年正常交所得税，19年就不用交了
2023-01-05 18:40:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 必有我师 发表的提问：
单位有10000元应收账款无法收回，符合国家规定的核销条件，分录怎么写？
你好，可以计入营业外支出
81楼
2023-01-06 15:54:43
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 痴情的春天 发表的提问：
应付账款属于企业的流动负债，出现长期挂账，应付账款债权人不催收等情况，企业核销应付账款的会计分录是什么？
你好，核销应付账款的分录是，借：应付账款 贷：营业外收入。
82楼
2023-01-06 16:22:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 辰彤 发表的提问：
你好，事业单位有笔应付账款要核销，财务会计记 借：应付账款，贷：其它收入，那预算会计记吗？怎么记
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
83楼
2023-01-06 16:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明理的口红 发表的提问：
“应付账款”属于企业的流动负债，出现长期挂账应付账款，债权人不催收等情况，企业核销“应付账款”的会计分录是什么？
你好，无法支付的应付账款，核销分录 借，应付账款 贷，营业外收入
84楼
2023-01-08 18:23:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 缓慢的绿茶 发表的提问：
12月28日，因企业破产应收钉企业10万元材料款不能收回，经批准予以核销的会计分录。 12月31日经评估甲企业坏账准备应收账款科目应有贷方余额为40万元的会计分录。
你好 12月28日，借：坏账准备，贷：应收账款 12月31日，不知道坏账准备之前的余额，无法确定分录的金额  
85楼
2023-01-08 18:46:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 动听的黑猫 发表的提问：
企业将销售收入的应收账款出售给银行，预计一半的款项将会发生销售退回，如何做会计分录？
你好，同学。 你这应收账款出售是不良债券出售的处理 借 银行存款 贷 应收账款 财务费用 ，差额部分。 你退回正常按销售退回处理，是两回事
86楼
2023-01-08 19:02:59
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动听的黑猫：回复陈诗晗老师 但是题目答案将预计退回的应收款直接从财务费用里扣除了，这个怎么理解呢？
2023-01-08 19:36:51
陈诗晗老师：回复动听的黑猫没太明白你的意思， 财务费用扣除？
2023-01-08 20:03:03
动听的黑猫：回复陈诗晗老师 原题目：企业有170万的应收款，其中有10万的坏账准备，打包卖给银行100万，预计有50万的销售退回，问财务费用是多少。答案是170-10-100-50
2023-01-08 20:28:39
陈诗晗老师：回复动听的黑猫你这里总的是170万的应收账款，你有50万收不回，这个是不可转让的所以你的处理是 借 银行存款 100 坏账准备 10 应收账款-重组 50 财务费用 10 贷 应收账款 170
2023-01-08 20:39:34
动听的黑猫：回复陈诗晗老师 谢谢老师！我把这个销售退回当做预计负债了， 怎么想也想不通。豁然开朗
2023-01-08 20:50:39
陈诗晗老师：回复动听的黑猫嗯嗯，祝你工作愉快。
2023-01-08 21:14:59
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 平常的外套 发表的提问：
1.某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
第一年提取坏账准备，借信用减值损失7500，贷坏账准备7500。第二年发生坏账，借坏账准备20000贷应收账款-甲公司12000，应收账款一乙公司8000，年末应有坏账准备6600，已有坏账准备7500-20000=-12500。补提坏账准备6600-(-12500)=19100。借信用减值损失19100贷坏账准备19100。
87楼
2023-01-09 15:43:30
全部回复
文静老师：回复平常的外套第三年已转销的应收账款又收回，借应收账款-甲公司12000，贷坏账准备12000。借银行存款12000贷应收账款12000。第三年年末应有坏账准备9000，已有坏账准备6600➕ 12000=18600，补提9000-18600=-9600。借坏账准备9600贷信用减值损失9600
2023-01-09 16:15:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 唠叨的网络 发表的提问：
其他应收款怎么做账务处理呀？已经批准核销的，在u8软件里怎么做会计分录
你好，你所指 已经批准核销是确实无法收回的意思？
88楼
2023-01-09 16:01:43
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 平常的外套 发表的提问：
1.某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
第一年提取坏账准备，借信用减值损失7500，贷坏账准备7500。第二年发生坏账，借坏账准备20000贷应收账款-甲公司12000，应收账款一乙公司8000，年末应有坏账准备6600，已有坏账准备7500-20000=-12500。补提坏账准备6600-(-12500)=19100。借信用减值损失19100贷坏账准备19100。
89楼
2023-01-09 16:20:41
全部回复
文静老师：回复平常的外套第三年已转销的应收账款又收回，借应收账款-甲公司12000，贷坏账准备12000。借银行存款12000贷应收账款12000。第三年年末应有坏账准备9000，已有坏账准备6600➕ 12000=18600，补提9000-18600=-9600。借坏账准备9600贷信用减值损失9600
2023-01-09 16:51:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 柠檬草2020 发表的提问：
老师 问一下 一家新单位 然后打了50000元过去了 因为账号输错了 又退了回来 会计分录的贷方是应收账款还是应付账款呢？
您好 请问是支付的货款么
90楼
2023-01-09 16:44:59
全部回复
bamboo老师：回复柠檬草2020是当天汇出当天退回么
2023-01-09 17:14:58
柠檬草2020：回复bamboo老师 是的呢
2023-01-09 17:32:36
bamboo老师：回复柠檬草2020借：银行存款 贷：银行存款 做笔分录体现下银行存款一进一出就好了
2023-01-09 17:54:22
柠檬草2020：回复bamboo老师 还有那个企业贷款的利息 在一年之内的 是不是应该计入 短期借款的利息？还说财务费用下的利息？
2023-01-09 18:22:44
柠檬草2020：回复bamboo老师 贷方为什么也是银行存款呢？不太明白
2023-01-09 18:33:19
bamboo老师：回复柠檬草2020借：财务费用 贷：银行存款
2023-01-09 18:45:36
柠檬草2020：回复bamboo老师 不是当天打款 当天退款的 我是看到只有退钱的那个回单 打款的没有看到
2023-01-09 19:14:42
柠檬草2020：回复bamboo老师 银行对账单上看到了 一进一出 谢谢老师
2023-01-09 19:40:41
bamboo老师：回复柠檬草2020不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-09 20:01:20
柠檬草2020：回复bamboo老师 贷款的本金100万的话 是计入短期借款的吧？然后产生的利息费用计入财务费用吧？
2023-01-09 20:28:57
bamboo老师：回复柠檬草2020不是看金额大小 是看借款期限 一年的计入短期借款 超过一年计入长期借款
2023-01-09 20:43:38
柠檬草2020：回复bamboo老师 为什么贷款也有利息收入呢？不太想的明白
2023-01-09 21:12:01
bamboo老师：回复柠檬草2020贷款的金额存在银行 或者用于投资 所以会有利息收入啊
2023-01-09 21:24:28
柠檬草2020：回复bamboo老师 一年的房租是计入长期待摊费用 还是预付账款呢？
2023-01-09 21:52:23
bamboo老师：回复柠檬草2020一年内的计入其他应付款科目
2023-01-09 22:11:10
柠檬草2020：回复bamboo老师 就是没有房租发票 就只是暂时打款了2万 是租房的保证金
2023-01-09 22:37:18
bamboo老师：回复柠檬草2020借：其他应收款-保证金 贷：银行存款
2023-01-09 23:03:22
柠檬草2020：回复bamboo老师 问了一下是1年以上的
2023-01-09 23:18:48
bamboo老师：回复柠檬草2020那计入长期待摊费用科目
2023-01-09 23:45:25
柠檬草2020：回复bamboo老师 就是没有见到发票 可以计入长期待摊费用吗？
2023-01-10 00:01:08
bamboo老师：回复柠檬草2020租期已经开始了么
2023-01-10 00:16:46
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