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单比核销应收账款会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 潇洒的项链 发表的提问：
老师好，我公司是销售公司，跟客户核对18年度应收账款，最后有一笔对不上的往来账，领导说先独立出来，等后期在做处理，先确认其他账目，请问如果先挂账，会计分录怎么做，麻烦解释详细点 谢谢
先挂账不管他，后期如果核对不出来看领导意思转到营业外
106楼
2023-01-27 17:44:59
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潇洒的项链：回复朴老师 还是在应收账款账户里不动吗
2023-01-27 18:15:26
潇洒的项链：回复朴老师 是这样的，我们给对方发了一批货，当时入账应收账款，19年对方反馈说没收到，现在还在核对中，不确定什么时候查清楚，（托运物流查不到），
2023-01-27 18:40:05
朴老师：回复潇洒的项链嗯，先不用动就可以了，先挂账
2023-01-27 19:01:11
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曼陀罗少女 发表的提问：
公司平时都是先发货开票，然后挂应收账款——客户，客户每次让我们办理5万的结账手续时，后期会给我们转账48900元，少付1100；如果办理10万结账手续，会给我们转账97500元，少付2500元，如何做会计分录呢？
你好，为什么少付款，以后都不支付了吗？
107楼
2023-01-28 15:39:55
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曼陀罗少女：回复小惑老师 是的 以后不付，按理说应该计入财务费用，但是不知道合不合税法要求，少付的部分是扣的点，类似于承兑贴现的手续费
2023-01-28 16:01:21
小惑老师：回复曼陀罗少女你可以计入手续费，但有手续费发票吗？
2023-01-28 16:16:28
曼陀罗少女：回复小惑老师 没有手续费发票
2023-01-28 16:28:24
曼陀罗少女：回复小惑老师 就是因为没有手续费发票我才不知道咋入账
2023-01-28 16:53:09
小惑老师：回复曼陀罗少女可以做手续费处理，没有发票，所得税调增这样处理 还有，把这个收不回来的做坏账处理
2023-01-28 17:21:56
曼陀罗少女：回复小惑老师 好的 这个我明白了 另外还想请教一下老师，企业法人私自用现金购买电子承兑如何做账呢？例如付给对方49100现金，然后对方付给我司5万的电子承兑我该怎么做具体会计分录呢？
2023-01-28 17:39:24
小惑老师：回复曼陀罗少女这个业务是什么意思？是别人的汇票你们低价购买吗？
2023-01-28 18:01:28
曼陀罗少女：回复小惑老师 也不是低价购买，看期限长短，有那种倒卖承兑的单位
2023-01-28 18:22:27
曼陀罗少女：回复小惑老师 关键是不在银行办理贴现啥的，大多都是在私人企业办理贴现，所以产生的财务费用也不知道咋做账
2023-01-28 18:40:44
小惑老师：回复曼陀罗少女如果做财务费用处理，没有相关发票，也跟上面一样所得税调增了。其他我觉得实质应该是产生收益了
2023-01-28 18:56:17
曼陀罗少女：回复小惑老师 确实是产生了收益，但是对方跟我们并没有业务往来，之前的会计对于这种情况直接 借：应收票据3万 贷：应收账款——对方公司名称 3万 虽然是法人私人买入的3万电子承兑 但是依然挂的往来账 ，因为没有真实业务存在，所以这个往来账就会一直挂着 这样有啥办法可以解决吗？
2023-01-28 19:26:14
小惑老师：回复曼陀罗少女就是应该确认收入，你们这个属于金融商品买卖了。但我不知道法律意义上是否合法
2023-01-28 19:55:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问：
你好，我想问一下，我公司给对方公司开了，10万票，应该收到对方公司10万。其中9万对方公司给我公司员工代发了工资。9万（只打了8.5万、5000是个税扣了。）怎么做会计分录，冲应收账款的9万
你好，借应付职工薪酬85000 应交税费个人所得税5000 贷应收账款90000
108楼
2023-01-28 15:51:11
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 通过2020cpa考试 发表的提问：
35题 收回应收账款怎么做会计分录啊 不应该没变化吗 求解答
您好，收回应收账款分录，借：银行存款贷：应收账款。影响应收账款账面价值。
109楼
2023-01-28 16:08:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
像企业做会计分录 一笔应收账款未开票 金额为负数 再做一笔已开票 金额为正数 ，请问这样什么理解
你好 你没开票也得报无票收入缴纳税费的。 那你们实际收到了货款了没
110楼
2023-01-29 15:05:30
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暖心&：回复meizi老师 实际没有
2023-01-29 15:34:40
meizi老师：回复暖心&你好 没有实际收到就挂着应收账款即可。 到时你没开票 报无票收做账 报税即可
2023-01-29 15:46:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
应收账款1万，只收回6000，这笔会计分录如何做
一、借：银行存款6000 贷：应收账款6000
111楼
2023-01-29 15:15:44
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可笑的誓言：回复江老师 少的这部分了
2023-01-29 15:35:01
江老师：回复可笑的誓言收的这部分，后期继续收款平账。
2023-01-29 16:03:23
可笑的誓言：回复江老师 会计分录怎么做
2023-01-29 16:22:35
江老师：回复可笑的誓言借：银行存款 4000 贷：应收账款 4000
2023-01-29 16:36:12
可笑的誓言：回复江老师 没收到啊，银行哪来的钱
2023-01-29 17:03:20
江老师：回复可笑的誓言没有收到的话，就是形成应收账款的借方余额4000元，收到4000元后平账。
2023-01-29 17:30:01
可笑的誓言：回复江老师 就是收不到了，清账了，这4000亏损如何做会计分录
2023-01-29 17:55:43
江老师：回复可笑的誓言计入坏账准备，最后形成损失
2023-01-29 18:13:49
可笑的誓言：回复江老师 麻烦老师帮我写一下分录
2023-01-29 18:28:46
江老师：回复可笑的誓言一、借：坏账准备 4000 贷：应收账款 4000
2023-01-29 18:40:00
可笑的誓言：回复江老师 谢谢
2023-01-29 18:58:02
江老师：回复可笑的誓言有不明白的问题再咨询
2023-01-29 19:12:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芙晓破春风 发表的提问：
我想问一下，我们公司去年挂了一笔应收账款5000专票，税款已交，年底款到了，我直接做了收入，没有冲之前的应收账款，请问我怎么去调整呢？会计分录如何做？
你的意思是收入进多了； 借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
112楼
2023-01-29 15:23:57
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芙晓破春风：回复轶尘老师 是收入多记了5000，分录借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，后续还需不需要再进行调整呢
2023-01-29 15:36:54
轶尘老师：回复芙晓破春风所得税汇算清缴的时候要考虑这个因素的影响。
2023-01-29 15:51:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
应收账款收不回，要做坏账处理的会计分录怎么做
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 
113楼
2023-01-29 15:44:32
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吴晓婷：回复邹老师 我们软件里没有信用减值准备和坏账准备，那要增加科目吗
2023-01-29 16:02:11
邹老师：回复吴晓婷你好，没有就需要自己增加 
2023-01-29 16:31:01
吴晓婷：回复邹老师 可是我税务局里要申报的财务报表也没看到有这两个科目
2023-01-29 16:55:09
邹老师：回复吴晓婷（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-29 17:21:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kj_kBIfeGzBvZLE 发表的提问：
去年的应收账款金额多记了，现在的会计分录该怎么做？
这样的话，是对应收入也多记了哈。 冲回 借：主营业务收入 贷:应收账款
114楼
2023-01-29 16:08:59
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kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 原来是借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交增值税-销项税。现在是直接红字冲回吗？因为涉及收入，还是做到以前年度损益调整里？
2023-01-29 16:37:53
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE如果税也错了的话，同样冲回。 如果你们适用的是小企业会计准则的话，直接今年调整，就可以了。不需要，通过以前年度损益调整的哦
2023-01-29 16:51:58
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 适用的新企业会计准则，是否也可直接冲回调整？
2023-01-29 17:12:35
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE这样的话，就要通过以前年度损益调整了。
2023-01-29 17:24:32
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 谢谢老师！
2023-01-29 17:53:47
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-29 18:18:22
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师这个题我有些不懂，就应收账款我能理解，他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思
您好，这边已经是完整的分录了。无形资产在进行处置时，不含税售价与无形资产的账面价值差额计入资产处置损益，这是新准则的规定。体现了资产处置的盈利或者亏损。 贷方无形资产把原值冲销，借方把累计折旧冲销，最后体现的就是无形资产的账面价值。增值税时价外税单独体现，然后差额就是资产处置损益。
115楼
2023-01-30 14:53:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉河马 发表的提问：
收到应收账款时，预算会计怎么处理，会计分录怎么做？
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
116楼
2023-01-30 15:11:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
公司有一笔20000元的应收账款确定全部收不回，怎么做会计分录
你好 借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000
117楼
2023-01-30 15:39:25
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陈琳：回复邹老师 老师，现在会计学堂的记账凭证输入坏账准备没有这一科目，显示的是营业外支出～坏账损失
2023-01-30 15:59:26
邹老师：回复陈琳你好，计提坏账应当通过坏账准备科目核算，借方是信用减值损失科目，而不是营业外支出的
2023-01-30 16:13:45
陈琳：回复邹老师 借:资产减值损失20000，贷:营业外支出_坏账损失20000，这样对吗
2023-01-30 16:38:55
邹老师：回复陈琳你好，计提 时候是，借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 实际发生坏账的时候，借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000
2023-01-30 16:52:52
陈琳：回复邹老师 会计学堂的电子凭证上输入信用资产减值没有这一科目，坏账准备也没有是咋回事
2023-01-30 17:08:54
邹老师：回复陈琳你好，没有那就需要自己增加相应科目才是的
2023-01-30 17:24:04
陈琳：回复邹老师 这个应该增加在哪个地方
2023-01-30 17:43:10
邹老师：回复陈琳你好，信用减值损失增加在损益科目 坏账准备增加在资产科目里面
2023-01-30 18:04:21
陈琳：回复邹老师 老师我刚问了，说小企业准则是不计提坏账准备的，但是我公司确实有一笔钱收不回来，这个应该怎么做账
2023-01-30 18:18:36
邹老师：回复陈琳你好，有款项收不回来是需要做坏账处理的 借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000 不能因为是适用小企业准则就不做坏账计提处理的
2023-01-30 18:30:30
陈琳：回复邹老师 群里说不同准则下的账务处理有区别，小企业准则下发生了坏账准备怎么做业务处理，小企业准则增加不了一级科目
2023-01-30 18:48:13
邹老师：回复陈琳你好，那群里有说小企业准则下发生了坏账准备所做的账务处理是什么吗
2023-01-30 19:16:48
陈琳：回复邹老师 没有说，只是让我去会计问提问
2023-01-30 19:40:03
邹老师：回复陈琳你好，正常的计提坏账，确认坏账损失就是这样做分录的啊 借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000
2023-01-30 19:57:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华女 发表的提问：
货款没有收回，对方公司已注销，怎样做会计分录？应收账款借方5000元
您好，您可以计提坏账准备借资产减值损失贷坏账准备
118楼
2023-01-30 16:05:58
全部回复
华女：回复玲老师 老师，您这笔分录中，体现不出应收账款减少哦。这应收账款就一直挂账目吗？ 不明白
2023-01-30 16:25:37
玲老师：回复华女如果您确定收不回来了，可以确认坏账，您是小企业，准则就直接转到营业外支出
2023-01-30 16:40:02
华女：回复玲老师 也就是我直接做了笔：借：营业外支出 5000 货：应收账款—A公司5000，就可以了是吗
2023-01-30 16:53:42
华女：回复玲老师 公司8月就可注销了，且公户接着也取消了
2023-01-30 17:22:52
玲老师：回复华女您好，是的，如果您是小企业准则，您就直接做一笔分录就可以了
2023-01-30 17:41:32
华女：回复玲老师 是的，我用的是小企业会计准备
2023-01-30 17:57:07
玲老师：回复华女您好，那您这笔分录是正确的
2023-01-30 18:14:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 彩色的黄蜂 发表的提问：
甲公司从2007年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失比例为千分之五，2007年末的应收账款是1000万元，会计分录怎么做
你好 借：资产减值损失 5万 贷：坏账准备  1000万*千分之五=5万
119楼
2023-01-31 15:06:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夜半三更 发表的提问：
某企业自20X1年起采用备抵法核算应收账款坏账损失。20X1年年末估计的坏账为10 000元；20X2年发生坏账4 000元，20X2年年末估计的坏账为14 000元；20X3年发生坏账20 000元，20X2年确认的4 000元坏账有3 000元收回，20X3年年末估计的坏账为9 000元。要求：请编制相关会计分录。
01年，借，信用减值损失，10000，贷，坏账准备10000 02年，借，坏账准备4000，贷，应收账款4000 借信用减值损失，8000，贷，坏账准备8000 03年，借，坏账准备20000，贷，应收账款2000 借，应收账款3000，贷，坏账准备3000， 借，银行存款3000，贷，应收账款3000
120楼
2023-01-31 15:13:09
全部回复
辜老师：回复夜半三更借，信用减值损失，12000贷，坏账准备12000
2023-01-31 15:28:58
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