2333333：回复宋生老师 我们工资包含代缴的养老金和代扣的个人所得税这两项

宋生老师：回复2333333你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

sunny：回复宋生老师 然后 借 应付薪酬 贷 银存 是吧

宋生老师：回复sunny你好！是的。支付的时候就是这样。

sunny：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复sunny您好！不用客气的了。

孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？

辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的

加菲猫：回复宋生老师 期末 应付职工薪酬和应交税费在资产负债表上可以有余额吗？是正数还是负数

宋生老师：回复加菲猫您好！是的。可以有余额正常都是正数

加菲猫：回复宋生老师 老师 有多出来的进项税下月留抵是在应交税费处填负数吗 还是有其他填法？

宋生老师：回复加菲猫您好！是的。就是填负数，但是也有些把他调入其他应收等。

Mandy：回复蒋飞老师 哦，那么管理费用-工资也要单独打印提交一份吗？

蒋飞老师：回复Mandy你好！ 不用的，把数据填写上就可以了

Mandy：回复蒋飞老师 好的 谢谢

蒋飞老师：回复Mandy您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

寒冷的乌龟：回复maize老师 直接做到利润分配可以吗？

maize老师：回复寒冷的乌龟要是小准则可以这样，

白开水@叶叶：回复微微老师 前会计做的是借生产成本，现

白开水@叶叶：回复微微老师 阶段已没有生产成的计算了，现能否借主营业务成本（红字）？谢谢

微微老师：回复白开水@叶叶那您就原路冲销即可，工资发多了，自然当初涉及的生产成本也计提多了，现在同理需要多冲销掉

白开水@叶叶：回复微微老师 冲销时，也可以先挂生产成本（红字）处，以后待再发生生产成本时再冲减的，是？谢谢

微微老师：回复白开水@叶叶嗯嗯，是的，祝您工作顺利，生活愉快

白开水@叶叶：回复微微老师 非常感谢

微微老师：回复白开水@叶叶不用客气，祝您工作顺利，生活愉快

Cheng：回复江老师 借生产成本-直接材料贷原材料对不对？

江老师：回复Cheng你写的是领用原材料用于车间生产加工的分录

Cheng：回复江老师 麻烦你能不能把整个生产流程的分录写给我，谢谢！感觉我的账务做错了，但是报表都已报怎么办？

江老师：回复Cheng报表已报了，就是只能后面进行调账处理。

Cheng：回复江老师 本期组装半成品借半成品贷生产成本-直接材料贷生产成本-直接人工对吗？

江老师：回复Cheng这个可以不用进行账务处理。就是说生产出完工产品才进行账务处理 借：库存商品 贷：生产成本——直接人工 贷：生产成本——直接材料 贷：生产成本——制造费用

Cheng：回复江老师 那半成品入库如果不进行账务处理总账和仓库数据对不上啊

江老师：回复Cheng你们半成品也入库吗？ 这就是需要视同产成品一样进行账务处理。

李燕：回复彩丽老师 可是软件里面没有管理费用的二级科目奖金呢？

彩丽老师：回复李燕明细科目可以自己新增的