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结转应付职工薪酬会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恂 发表的提问：
年底评优秀员工发放的奖金是否计入应付职工薪酬？具体分录怎么做？
需要通过应付职工薪酬，借管理费用贷应付职工薪酬
271楼
2023-03-19 16:49:05
全部回复
恂：回复maize老师 所有部门人员都计入管理费用吗？
2023-03-19 17:04:03
maize老师：回复恂这个需要看你们分部门不分了就按部门分开做费用
2023-03-19 17:21:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 肖雨甜 发表的提问：
我现在做工资分录，就是先计提（借管理，贷应付职工应酬）后付（借应付职工薪酬，贷银行）。我的一个前辈说应该做工资分配。就是先付（借应付职工薪酬，贷银行），后分配（借管理，贷应付职工应酬）。计提和分配应该咋理解。正确的是啥。
你好不需要的，当月计提当月的，然后次月发放就行。
272楼
2023-03-19 16:58:40
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肖雨甜：回复郭老师 我家是25日发放当月工资，那我还用计提么。
2023-03-19 17:26:12
郭老师：回复肖雨甜需要的 需要通过应付职工薪酬核算
2023-03-19 17:50:00
肖雨甜：回复郭老师 那我应该月初先做借管理，贷职工薪酬，月底发的时候做借职工薪酬，贷银行。还是应该25号先发，之后在做那个分配工资，借管理，贷职工薪酬？
2023-03-19 18:04:34
郭老师：回复肖雨甜什么时间做都可以 只要当月做出来就行，你当月计提当月的工资你知道多少钱吗？
2023-03-19 18:23:10
肖雨甜：回复郭老师 因为我还需要计提保险和公积金，所以我都是月初写这个计提分录（工资这个数等发工资后我再改）。我们是10号交当月保险，25号发当月工资，30号交当月公积金。
2023-03-19 18:35:03
郭老师：回复肖雨甜你好 可以 可以这么做
2023-03-19 19:04:30
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 眼睛大的百褶裙 发表的提问：
小企业应付职工薪酬和应交税费税的会计分录怎么做
你好，借：**费用 贷：应付职工薪酬 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
273楼
2023-03-19 17:05:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 蓉 发表的提问：
付职工薪酬分录怎么做，是不是:借应付职工薪酬，贷银行存款，
您好！付工资的分录是这样的。
274楼
2023-03-20 13:59:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 儒雅的小海豚 发表的提问：
您好，应付职工薪酬公计入单位承担部分，但分录怎么又包含了个人部分?
你好！ 个人部分是什么呢
275楼
2023-03-20 14:27:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
2020年11月发现2019年12月的工资未计提，2020年1月补做2019年12月发放工资和结转，发放工资分录：借应付职工薪酬 贷：银行存款 结转工资分录：借主营业成本 贷应付职工薪酬 2019年已经汇算清缴，那么2020年就会有13个月工资的成本，现在应该怎么处理？
您好 请问大概多金额的19年工资
276楼
2023-03-20 14:32:58
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心旅途：回复bamboo老师 2019年12月工资20万元
2023-03-20 15:00:55
bamboo老师：回复心旅途那应该更正19年的汇算清缴申报表 
2023-03-20 15:28:35
心旅途：回复bamboo老师 可不可以不更正汇算清缴申报表，我每年工资都往后廷期一个月例如：2019年12月份工资在2020年1月发放并结转成本，2020年1月份工资2月份发放结转成本，这样廷期下去是否可行？
2023-03-20 15:48:29
bamboo老师：回复心旅途可以按您说的这样操作
2023-03-20 15:59:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 1312358056 发表的提问：
结转借：工程施工――人工费运输费贷：应付职工薪酬的科目摘要和分录怎么做
摘要可以写：工程人工费 至于分录，您列的没问题啊。
277楼
2023-03-21 13:23:41
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1312358056：回复岳老师 结转的时候是不是借：主营业务成本 贷：工程施工 因为系统不自动结转
2023-03-21 13:46:10
岳老师：回复1312358056是的，可以这样结转。
2023-03-21 14:12:51
1312358056：回复岳老师 然后把主营业务成本结转到本年利润科目是吗
2023-03-21 14:36:05
岳老师：回复1312358056是的，主营业务成本结转到本年利润科目。
2023-03-21 14:59:52
1312358056：回复岳老师 老师为有的系统工程施工列入损益类科目，有的列入成本科目
2023-03-21 15:20:51
岳老师：回复1312358056工程施工不是损益类科目。本人从未见过任何制度如此认为。
2023-03-21 15:45:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 七七 发表的提问：
公司给员工付 结婚/生日 礼金 分录摘要写 计提并支付某某结婚/生日礼金 借 管理费用-职工福利 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 库存现金 看一下可以吗 ？
可以的
278楼
2023-03-21 13:52:31
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
计提一季度的工会经费会计分录：借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工费经费缴纳时： 借：应付职工薪酬—工费经费 贷：银行存款这样可以吗？
你好，是单位部分，还是个人部分。
279楼
2023-03-21 14:01:29
全部回复
不必言苦：回复月月老师 是单位部分。
2023-03-21 14:13:21
不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？
2023-03-21 14:36:01
不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。
2023-03-21 15:03:21
月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款
2023-03-21 15:18:21
不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用
2023-03-21 15:28:48
月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。
2023-03-21 15:46:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橙子 发表的提问：
计提社保分录没有过应付职工薪酬科目，现在需要补记1月_7月的么？借应付职工薪酬社保科目 贷应付职工薪酬社保科目么
你好 这样处理是可以的 
280楼
2023-03-21 14:15:16
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 九剑 发表的提问：
购买购物卡分录？借:预付账款，贷银行存款。然后发给职工，分录是:应付:职工薪酬薪酬，贷:预付账款，借:管理费用，贷:应付职工薪酬吗？
您好，同学，您的分录正确。
281楼
2023-03-21 14:32:59
全部回复
九剑：回复晓宇老师 有点理解不了借:应付职工薪酬，贷预付账款？
2023-03-21 15:02:51
晓宇老师：回复九剑您可以这样理解：因为预付账款也是资产类科目，相当于用银行存款转换为预付账款。
2023-03-21 15:16:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 木乔 发表的提问：
老师请问 工程施工人员工资 项目成本核算分公司发放 会计分录 计提 借：工程施工-合同成本-间接费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：内部往来-分公司 这样对吗
你好 可以的 你们可以挂内部往来
282楼
2023-03-22 13:12:25
全部回复
木乔：回复meizi老师 老师 业务招待费 也可以挂内部往来嘛
2023-03-22 13:36:11
meizi老师：回复木乔你好 是的 你们总分公司 可以挂
2023-03-22 14:01:32
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
您好，是的，这么做没错
283楼
2023-03-22 13:30:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
对
284楼
2023-03-22 13:40:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 慧 ω ゛ 发表的提问：
月末应付职工薪酬贷方余额为负数，可是维修费从员工工资中扣下后支付，应付职工薪酬如何结转？
企业管理费用工资贷应付职工薪酬工资。
285楼
2023-03-22 14:07:59
全部回复
郭老师：回复慧 ω ゛借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。
2023-03-22 14:30:14
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