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结转应付职工薪酬会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 宁静 发表的提问：
应付职工薪酬需要计提吗？是按月计提吗？分录怎么操作？
应付职工薪酬可以计提，也可以不计提。是按月计提处理。或者在发放时再计入费用处理
256楼
2023-03-13 14:50:58
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宁静：回复李爱文老师 老师:应付职工薪酬-应付福利费 可以不先计提，实际发生了，直接计入管理费用-福利费，如果超过了工资总额的14%的部分咋办？
2023-03-13 15:21:04
李爱文老师：回复宁静超过14%的部分，在企业所得税年报时，属于调增事项，补交企业所得税
2023-03-13 15:35:54
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
请问年底奖金计提分录，借：应对职工应酬-奖金，贷:应付职工薪酬-职工工资。请问分录是不是错了
同学，你好，应该是借：管理费用等，贷：应付职工薪酬，跟计提工资是一样的
257楼
2023-03-14 14:15:20
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叼着蔷薇的猫咪：回复小叶老师 那现在跨年了还可以调整吗？
2023-03-14 14:39:23
小叶老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果能反过账直接调账，不能就当以前年度损益进行调整，借：以前年度损益，贷：应付职工薪酬-奖金
2023-03-14 15:08:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
应付职工薪酬都包括什么，都需要计提吗？具体的计提分录能给列举一下吗？
应付职工薪酬包括工资、补贴、津贴、计时工资、计件工资、岗位工资、加班工资、特殊工种补贴、高温补贴等。 保证每月账中有一个月的工资入账，可以计提也可以不计提处理。 你们属于什么行业呢，我可以将相关的分录写一下
258楼
2023-03-14 14:20:24
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相伴一生：回复李爱文老师 @李爱文老师:就是一些员工自己承担的保险，还有职工福利，加班费，还有员工的个人所得税，需要单独再计提吗？工业和农业还有建筑业。谢谢！
2023-03-14 14:42:08
李爱文老师：回复相伴一生公司自己承担的社保费用，发工资时扣出来，个税是个人承担，都是发工资时扣回来，这三个行业都是一样的
2023-03-14 14:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，工资当月发也要计提吗，也要走应付职工薪酬这个分录吗
你好，是的，是的
259楼
2023-03-14 14:44:59
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自知：回复邹老师 社险每月也是做2次分录吗
2023-03-14 14:59:35
邹老师：回复自知你好，是的
2023-03-14 15:28:56
自知：回复邹老师 计提的社保是公司担负部分，不含个人担负部分
2023-03-14 15:54:31
邹老师：回复自知你好，也是需要先计提，然后扣缴的
2023-03-14 16:18:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，收到退回的工资借银行，贷应付职工薪酬。那当时计提的怎么冲回，具体分录是什么？
借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
260楼
2023-03-15 13:46:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 皮卡丘啾啾啾 发表的提问：
应付职工薪酬4-5月忘记计提，直接做了实发的分录怎么办？
你好 补计提 借管理费用工资 贷应付职工薪酬
261楼
2023-03-15 13:58:41
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皮卡丘啾啾啾：回复郭老师 直接在6月份一次性补提吗？
2023-03-15 14:17:51
郭老师：回复皮卡丘啾啾啾你好对的，是这么做的。
2023-03-15 14:32:59
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ????. 发表的提问：
计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 这笔分录写错了，做错账更正 分录怎么写
您好， 计提时 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金 您计提时是走的应付职工薪酬-职工薪酬（应该是应付职工薪酬-福利费），这样应付职工薪酬应付职工薪酬-福利费科目才能冲平，谢谢
262楼
2023-03-15 14:17:04
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????.：回复萦萦老师 这是19年6月的账 是不是要把之前那笔分录也要写上 再写更正的的分录
2023-03-15 14:30:29
萦萦老师：回复????.您好，更正时您直接做反向分录就行：写上冲减XX月XX日XX号凭证 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-福利费
2023-03-15 14:54:44
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 文艺的麦片 发表的提问：
老师，你好，去年计提社保的时候计提成应付职工薪酬下的二级科目应付职工薪酬-工资工资，当时的会计分录是借：管理费用-社保：贷：应付职工薪酬-工资，今年发现问题了该怎么调整呢
你好，借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保
263楼
2023-03-15 14:41:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 天才也烦恼 发表的提问：
计提社保公积金已经把费用转入应付职工薪酬了，但是结转损益的时候怎么还是费用类，不是应付职工薪酬呢
学员您好职工薪酬是负债类。
264楼
2023-03-16 13:39:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：计提工会经费是：借管理费用 贷应付职工薪酬 缴纳公会经费是：借应付职工薪酬 贷银行存款 收到工会经费的会计分录怎么做啊？
返还工会借银行 贷其他应付款，要是没有工会借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 工会，负数，借银行 贷应付职工薪酬
265楼
2023-03-16 13:59:21
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内心向暖：回复maize老师 老师：就像这些拓展训练器材该放低值易耗品呢还是固定资产呢？
2023-03-16 14:23:56
内心向暖：回复maize老师 老师：就像这些拓展训练器材该放低值易耗品呢还是固定资产呢？
2023-03-16 14:39:34
maize老师：回复内心向暖目前实务中单价不超过5000 这个不做固定资产 可以做低值易耗品
2023-03-16 15:03:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
计提年终奖金的分录是借管理费用职工薪酬 贷应付职工薪酬职工工资，可以不
你好 对的 分录对的
266楼
2023-03-16 14:23:48
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A 梦啊：回复郭老师 如果借管理费用奖金   贷应付职工薪酬奖金也行不
2023-03-16 14:45:59
郭老师：回复A 梦啊你好，奖金的二级科目应该是工资
2023-03-16 15:06:19
A 梦啊：回复郭老师 我是把奖金设为二级科目
2023-03-16 15:18:40
郭老师：回复A 梦啊可以做二级科目，但是最后的话应该都属于工资。
2023-03-16 15:36:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问老师原分录是 借：销售费用～工资 贷：银行存款 没有计提到应付职工薪酬，如果在原分录修改为 借：销售费用～工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样在原分录修改会影响资产负债表吗？
您好 如果计提的工资跟发放的工资一样的话 原分录修改不会影响资产负债表
267楼
2023-03-16 14:31:23
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小嘉嘉 发表的提问：
应付职工薪酬这个月多计提了工资，下月没发那么多了，多计提的我一直放那吗？因为一直没工资支出，还是做相反分录冲减
您好，可以冲了，也可以以后少计提
268楼
2023-03-16 14:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
老师可以写一下应付职工薪酬的计提到发放的全部分录吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
269楼
2023-03-19 16:21:14
全部回复
海边一粒沙：回复郭老师 个人部分是多少？
2023-03-19 16:47:55
郭老师：回复海边一粒沙个人的部分在工资里面。
2023-03-19 17:13:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，公司的工资补贴，做进应付职工薪酬的奖金补贴里，那要计提吗？具体发分录怎么做？
你好，同学。 要计提的 借 管理费用等等 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 存款
270楼
2023-03-19 16:27:05
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复陈诗晗老师 计提是分开计提还是合并到职工薪酬里面计提？
2023-03-19 16:54:40
陈诗晗老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ分开处理的，同学。这里是
2023-03-19 17:15:24
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