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损益类科目余额在会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
我的科目余额表借贷平衡，但是我不确定会计分录中的会计科目是否使用恰当，可以继续做下一个月的会计分录吗？
可以，做下个月的会计分录。
256楼
2023-03-16 13:52:45
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蔡蔡：回复老刘 怎么样才可以知道会计科目是否使用恰当呢？
2023-03-16 14:16:17
老刘：回复蔡蔡首先你的货币资金账户要和银行或现金一直，资产科目要和公司的资产盘点一直，往来账户要和对方核对项目等
2023-03-16 14:26:25
蔡蔡：回复老刘 我们公司是新成立的，所有开支都是老板垫付的，我现在做的是内账，我打算先把内账做好，再做外账 资产我还没登记呢，上个月购入分条机，并且已经开始使用了，款已付发票还未到，这些我还没有入账呢
2023-03-16 14:56:10
老刘：回复蔡蔡内账，要做好，外账要跟上，否则你的货币资金账户跟银行也对不起来。
2023-03-16 15:17:51
蔡蔡：回复老刘 老师好！购入固定资产，应交增值税要体现在内账里面吗？
2023-03-16 15:45:48
老刘：回复蔡蔡购入的固定资产，应交的增值税也要体现在内账上
2023-03-16 16:14:19
蔡蔡：回复老刘 老师好！公司招待客户之类的足浴城开的发票应该怎么入账呢？内账和外账分别怎么入呢？谢谢指导！
2023-03-16 16:30:48
老刘：回复蔡蔡这个你都要计入业务招待费，内账外账最好一致，而且最好以后成为一套账，否则风险太大。
2023-03-16 16:43:10
蔡蔡：回复老刘 老师，是这样做分录吗？借：销售费用--招待费 贷：现金
2023-03-16 17:02:52
老刘：回复蔡蔡为什么进销售费用内而不是管理费用呢
2023-03-16 17:25:28
蔡蔡：回复老刘 招待客户不是计入销售费用吗？
2023-03-16 17:48:11
蔡蔡：回复老刘 招待客户是计入管理费用--招待费 对不？老师
2023-03-16 18:17:28
老刘：回复蔡蔡如果是销售人员发生的业务招待费，可以计入销售费用，否则计入管理费用，一般情况下都计入管理费用
2023-03-16 18:38:21
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 112234567 发表的提问：
去年12月份有关于损益类的科目没有入账，由于是执行小企业会计准则，那就不从以前年度损益调整科目，通过利润分配~未分配利润(金额90%,)和盈余公积「金额的10%」来做分录吗？这个盈余公积还是等本年年底再结转？先100%通过利润分配～未分配利润入账？
是的，小企业准则不设置以前年度损益，直接通过利润分配-未分配利润。先100%进去，年底再按比例计提盈余公积。
257楼
2023-03-16 14:07:47
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112234567：回复宇飞老师 老师上一年忘记提取盈余公积了，那本年，1月份直接按照上年度的净利润×10%计算然后借:利润分配～提取法定盈余公积 贷：盈余公积～法定盈余公积，然后借：利润分配～未分配利润 贷：利润分配～提取法定盈余公积 对吗？
2023-03-16 14:27:20
宇飞老师：回复112234567是的，是这么处理的。
2023-03-16 14:49:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
用友U8期末损益类科目余额没有为0是怎么回事
你是不是没有结转损益科目
258楼
2023-03-16 14:14:14
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阳阳2014：回复辜老师 怎么结转呢，是结账吗？
2023-03-16 14:29:51
辜老师：回复阳阳2014不是的，每月要把损益科目的发生额结转到本年利润的
2023-03-16 14:40:16
阳阳2014：回复辜老师 不是结账的时候自动结转吗？要自己录分录吗？
2023-03-16 15:02:08
辜老师：回复阳阳2014自动结转，也要自己操作期末损益结转，这一步的
2023-03-16 15:27:40
阳阳2014：回复辜老师 我先结账了，可以转账生成吗？
2023-03-16 15:56:08
辜老师：回复阳阳2014要反结账，才可以的
2023-03-16 16:19:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
是不是用财务软件做账的时候不能把损益类科目和费用类科目做一张凭证上、做了之后结转会有余额
你好，写在一起也不影响损益结转的，损益科目结转之后期末是没有余额的
259楼
2023-03-16 14:41:59
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永不言弃&木林森：回复邹老师 这是为什么呢？
2023-03-16 15:07:22
邹老师：回复永不言弃&木林森你好，是不是软件出错了，损益发生计入借方或贷方，结转计入贷方或借方，期末应当没有余额才是啊
2023-03-16 15:18:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 假如 发表的提问：
请问老师金蝶软件做好每笔分录后是会自动生成损益类科目发生的金额吗？
你好，是的，凭证审核过账之后，可言这样结转损益
260楼
2023-03-19 16:18:15
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 似火年华 发表的提问：
请问老师，用友t3从财务公司才接过来账，损益类科目怎么录入期初余额
损益类将借贷双方都需要录进去期初余额窗口，录入借贷方累计发生额
261楼
2023-03-19 16:26:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑点低的朋友 发表的提问：
会计科目表里 以前年度调整 是属于损益收入类，还是损益支出类
你好，就是损益类，不会准确归入收入或者费用的
262楼
2023-03-19 16:32:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 霞 发表的提问：
3.下列会计科目中，期末将余额全部转出的有（ ）。 A．管理费用 B．实收资本 C．生产成本 D．主营业务成本 【答案】AD 【解析】损益类科目在期末时要将余额全部转出，期末无余额。“实收资本”是所有者权 益类科目，“生产成本”是成本类科目。 生产成本不是要转到库存商品吗？
您好，生产成本不一定需要全部转到库存商品的
263楼
2023-03-19 16:38:55
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霞：回复文老师 那期末也是要结转的呀？什么情况不用结转？
2023-03-19 16:54:14
霞：回复文老师 ？
2023-03-19 17:09:49
文老师：回复霞您没有全部完工入库的就可以有余额的，这里的意思是期末没有余额的
2023-03-19 17:25:08
霞：回复文老师 好的，谢谢
2023-03-19 17:38:01
文老师：回复霞不客气，这是我们的职责所在
2023-03-19 18:00:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
建立账套时，损益类科目是没有余额的，请问做期初设置时本年累计发生额需要输入吗？
你好，如果是之前已经成立的公司，中途建账，那是需要把损益类科目录入本年累计发生额栏次的
264楼
2023-03-19 17:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 威武的雪糕 发表的提问：
请问一下啊，银行结息的会计分录怎么写唉？为什么我写出来之后科目余额不平呢？
你好 借；银行存款 ， 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数） 是不是你单位软件无法识别财务费用贷方发生额导致的余额不平？
265楼
2023-03-20 13:44:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
工程单位，损益类的科目，成本类科目月末都结转了新的一年第一个月开始建账的时候就不用录入余额了吧！
对的 没有余额的科目不录入期初
266楼
2023-03-20 13:52:55
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
您好，老师！请问一下，这个会计分录最后一步留有“坏帐准备”科目余额，该怎么处理，能不能转入损益呢？
您好，学员，原来核销时的分录为： 借：坏账准备 贷：应收账款 此时再冲回来了，分录为： 借：银行存款 贷：坏账准备 这样两个分录坏账准备不会有余额
267楼
2023-03-20 13:58:26
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✨小燕子：回复金子老师 1、计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 2、发生坏账 借：坏账准备 贷：应收账款---xx单位 3、转销的坏账又回收 借：应收账款---xx单位 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款---xx单位。分录这样处理对不对？如果是这样的话，\"坏帐准备\"好像是有余额呢。
2023-03-20 14:25:29
金子老师：回复✨小燕子恩恩，分录对，坏账准备有余额时，期末时这样处理 （1）期末坏账准备应有余额＞期末“坏账准备”账户贷方余额，按差额补。 借：信用减值损失--坏账损失 贷：坏账准备 （2）期末坏账准备应有余额＜期末“坏账准备”账户贷方余额，按差额冲减。 冲减已计提的坏账准备时： 借：坏账准备 贷：信用减值损失--坏账损失
2023-03-20 14:40:07
✨小燕子：回复金子老师 信用减值损失？还是资产减值损失？
2023-03-20 15:04:02
金子老师：回复✨小燕子学员，新准则已变成信用减值损失。
2023-03-20 15:21:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
损益类的余额期末不是为零吗？为什么这边接收的一家期末会有数据？
您好 请问是什么科目有余额
268楼
2023-03-20 14:08:42
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半夏微凉：回复bamboo老师 您帮我看一下。这个是2018年12月31号的科目余额表
2023-03-20 14:37:00
半夏微凉：回复bamboo老师 如果我从2019年1月1号接手的话，那这个期初数据怎么输入
2023-03-20 14:48:35
bamboo老师：回复半夏微凉那这个帐没有结转损益科目 应该每月月末结转到本年利润科目的
2023-03-20 15:17:55
半夏微凉：回复bamboo老师 因为对方给我的时候就是这样子的。那我要怎么做呢
2023-03-20 15:42:17
bamboo老师：回复半夏微凉您现在把损益类科目结转到本年利润科目
2023-03-20 16:05:59
半夏微凉：回复bamboo老师 老师，我觉得很奇怪，我之前也碰到一家企业也是这样，从开业到现在都从来没有做过结转，这个是什么原因呢？
2023-03-20 16:26:50
bamboo老师：回复半夏微凉您可以截图资产负债表跟损益表看看么
2023-03-20 16:53:12
半夏微凉：回复bamboo老师 就是这个
2023-03-20 17:06:08
bamboo老师：回复半夏微凉以前年度损益调整也不应该在利润表上体现啊 不是当期的啊
2023-03-20 17:18:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Lisa 发表的提问：
损益调整跨年度怎么做会计科目分录，以前年度损益调整计入财务报表哪个科目
你好，具体是什么事项需要通过这个科目调整 计入报表的期末未分配利润
269楼
2023-03-20 14:32:58
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Lisa：回复邹老师 账面和财务报表的未利润分配不等了
2023-03-20 14:55:01
Lisa：回复邹老师 我是借以前年度损益贷营业费用借利润分配贷以前年度损益调整
2023-03-20 15:14:39
邹老师：回复Lisa你好，需要知道之前是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算，才知道分录是如何做的 账面和财务报表的未利润分配不等，说明你报表数据有错误，这个时候是去检查错误原因，而不是做分录，因为做分录会仍然不等的
2023-03-20 15:42:32
Lisa：回复邹老师 以前年度损益为啥会影响利润表的数据
2023-03-20 15:55:25
邹老师：回复Lisa你好，不影响利润表数据，只是影响资产负债表期末未分配利润的
2023-03-20 16:10:21
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 潇洒的奇异果 发表的提问：
结转本月的各损益类账户会计分录应该怎么写
借：收入类科目，贷：本年利润，借：本年利润，贷：成本类科目 费用类科目
270楼
2023-03-21 13:02:45
全部回复
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