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我国所得税会计处理的演变
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文静的心锁 发表的提问:
我国增值税的演变过程
同学您好,我国自从1979年就开始对增值税实行了试行,试行阶段最先在湖北进行的,直到1984年开始进行了改革,分别将机械、钢材、自行车、缝纫机等等12类商品列入增值税的使用范围。 1994年到2003年为增值税初步确立阶段,此时增值税的范围逐渐扩大,以完善税制为主,也是在此期间我国对增值税进行了彻底的改造。 2004年至2011年是增值税的改革阶段,此时的增值税由大范围的生产型向消费型逐渐转型,也将东北地区的一部分行业纳入增值税范围当中。 2012年至2016年,是全面推广增值税的阶段,此时有一个特殊现象,那就是增值税与营业税并存,导致了重复收税的现象,所以我国在此时试行了营业税改增值税的办法。 2017年至2021年,是增值税再次深化改革阶段,重点是降低了制造业与运输业的纳税费率,而且提高了小规模纳税人年售额的标准,交通运输与建筑等行业由10%的纳税率下降到9%,推进了税率三档并两档,越来越简化的历程。 
1楼
2022-12-12 15:09:03
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文静的心锁 发表的提问:
我国增值税的演变过程
我国自从1979年就开始对增值税实行了试行,试行阶段最先在湖北进行的,直到1984年开始进行了改革,分别将机械、钢材、自行车、缝纫机等等12类商品列入增值税的使用范围。 1994年到2003年为增值税初步确立阶段,此时增值税的范围逐渐扩大,以完善税制为主,也是在此期间我国对增值税进行了彻底的改造。 2004年至2011年是增值税的改革阶段,此时的增值税由大范围的生产型向消费型逐渐转型,也将东北地区的一部分行业纳入增值税范围当中。 2012年至2016年,是全面推广增值税的阶段,此时有一个特殊现象,那就是增值税与营业税并存,导致了重复收税的现象,所以我国在此时试行了营业税改增值税的办法。 2017年至2021年,是增值税再次深化改革阶段,重点是降低了制造业与运输业的纳税费率,而且提高了小规模纳税人年售额的标准,交通运输与建筑等行业由10%的纳税率下降到9%,推进了税率三档并两档,越来越简化的历程。 
2楼
2022-12-12 16:33:24
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学堂答疑王老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问:
我想问的问题是,我们准备请一个国外的剧团来中国演出,合同怎么签才能避免由中方缴纳增值税和所得税? 还有一个问题是,我们可能会请一位丹麦的导演(个人)来中国给我们公司导演一部戏,跟这位导演签合同的时候如何能避免由我们公司缴纳各项税费?
这个问题很简单的,要想不在中国缴纳增值税,你把剧本和剧组全部拉到境外去啦,境外机构和个人为境内单位和个人提供完全发生在境外的服务免征增值税的啦,片场可以放在境外的啦,但是来中国演出就不行的哦,只要在境内演出,取得的演出票房就要缴纳增值税。
3楼
2022-12-12 17:39:11
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AA会计学堂-希老师:回复学堂答疑王老师 我的意思是说。我,我没有说这个,说不交,我的意思是。怎么才能避免由我们公司来交,比如说我签成是什么。税前还是税后,反正这个钱是应该由对方来交吗。
2022-12-12 18:03:38
学堂答疑王老师:回复AA会计学堂-希老师当然是国外的剧团交啦,国内你们公司是消费者又不是服务提供者,当然是由提供服务的一方交税的啦,但是对面是非居民纳税人,可能相关税款会由你们代收代缴哦
2022-12-12 18:20:38
AA会计学堂-希老师:回复学堂答疑王老师 那我签合同的金额是签含税还是不含税呀?
2022-12-12 18:50:20
学堂答疑王老师:回复AA会计学堂-希老师不含税咯,这样就不需要价税分离,方便促成交易啦
2022-12-12 19:01:14
学堂答疑王老师:回复AA会计学堂-希老师不含税咯,这样就不需要价税分离,方便促成交易啦
2022-12-12 19:19:55
学堂答疑王老师:回复AA会计学堂-希老师不含税咯,这样就不需要价税分离,方便促成交易啦
2022-12-12 19:30:00
学堂答疑王老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问:
我想问的问题是,我们准备请一个国外的剧团来中国演出,合同怎么签才能避免由中方缴纳增值税和所得税? 还有一个问题是,我们可能会请一位丹麦的导演(个人)来中国给我们公司导演一部戏,跟这位导演签合同的时候如何能避免由我们公司缴纳各项税费?
可以把片场放到境外去的,在中国演出的话呢,增值税是由国外的剧团来交,但实际税负是中国消费者承担了啦!
4楼
2022-12-12 18:44:14
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 天真的大米 发表的提问:
我团出国演出有演出费收入,国外付给我团演出费和给演出人员的伙食费,请问回国后演出费怎上税,伙食费是否需要上税
在国外有交税吗?一般在国外交了有完税证明的在国内不交
5楼
2022-12-12 19:36:25
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恩熙老师
职称:6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ L. 发表的提问:
演员孙某举办个人演唱会,一次性获得表演收入300000元 ,其应纳个人所得税税额为()元
2019年按照新的个人所得税法,劳务报酬按照预扣方式预缴纳,次年汇算和工资合并计税。预扣环节个税:300000*40%-7000=113000元。
6楼
2022-12-12 20:52:26
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 发表的提问:
现金净流量=收入*(1-所得税税率)-付现成本*(1-所得税税率)+非付现成本*所得税税率 求公式的演变过程
营业现金流=税后利润+折旧 =(收入-成本)*(1-税率)+折旧 =(收入-付现成本-折旧)*(1-税率)+折旧 =(收入-付现成本)*(1-税率)-折旧*(1-税率)+折旧=收入*(1-所得税税率)-付现经营成本*(1-所得税税率)+非付现成本*所得税税率
7楼
2022-12-12 22:08:12
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 白茶与风 发表的提问:
我国个人所得税起征点的变化
你好!10月份起调整到5000元
8楼
2022-12-12 23:31:21
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 周小毛 发表的提问:
我们准备请了一个外国的剧团来中国演出,请问合同怎么签才能避免增值税和所得税由中方缴纳?
你好,只要在境内支付就避免不了税金
9楼
2022-12-13 00:51:14
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
所得税会计处理存在的问题?
请问你想问的问题具体是?
10楼
2022-12-13 01:55:34
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问:
老师,2019年1月补缴上年所得税的滞纳金怎么会计处理
滞纳金直接做营业外支出就可以
11楼
2022-12-13 03:19:50
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峥嵘岁月:回复maize老师 借方怎么做,应交税金所得税吗
2022-12-13 03:33:04
maize老师:回复峥嵘岁月借方做营业外支出,贷银行存款
2022-12-13 03:44:24
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 妮妮 发表的提问:
请问所得税的会计处理方法是有哪些
应付税款法和资产负债表债务法
12楼
2022-12-13 04:39:10
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 如意 发表的提问:
老师请教我们公司年终参加政府公益演出的费用怎样会计处理?
新年好 能描述具体是什么情况下参加政府公益演出所发生的费用?(我需要根据费用描述用途,确定计入哪个科目的)
13楼
2022-12-13 06:06:51
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如意:回复邹老师 拍摄视频,布场,请主持人和参加演
2022-12-13 06:49:14
邹老师:回复如意你好,可以通过管理费用科目核算
2022-12-13 07:10:53
如意:回复邹老师 跨年演出部分节目是公司出的费用
2022-12-13 07:24:56
邹老师:回复如意你好,可以通过管理费用科目核算
2022-12-13 07:36:47
如意:回复邹老师 哦,我正纠结是用管理费还是营业外支
2022-12-13 07:51:40
如意:回复邹老师 营业外支出
2022-12-13 08:06:33
邹老师:回复如意你好 如果是公益性捐赠演出,计入营业外支出 如果只是一般的政府演出项目,计入管理费用核算
2022-12-13 08:27:53
如意:回复邹老师 好的
2022-12-13 08:38:50
邹老师:回复如意祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 08:57:27
桂龙老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问:
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学,你好,我来做一下,你稍等。
14楼
2022-12-13 07:28:33
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桂龙老师:回复细腻的过客同学你看一下吧,做完了。
2022-12-13 08:14:19
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 纯真的龙猫 发表的提问:
完成所得税会计处理案例要求
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
15楼
2022-12-13 08:49:49
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陈诗晗老师:回复纯真的龙猫1,减少递延所得税资产10*25%=2.5 2,确认递延所得税负债30*25%=7.5 3,确认递延所得税负债40*25%=10 4,减少递延所得税资产40*25%=10 5,增加递延所得税资产50*25%=12.5 借 其他综合收益 10 贷 递延所得税负债 10 借 所得税费用 差额部分 贷 递延所得税负债 7.5 应交税费 所得税 (1610%2B10-30-10%2B50)*25%
2022-12-13 09:47:47
纯真的龙猫:回复陈诗晗老师 应交税费为什么不是(1610+10-30-40-10+50)✖️25%
2022-12-13 10:00:15
陈诗晗老师:回复纯真的龙猫40不影响损益 ,是计其他综合收益了的
2022-12-13 10:19:52

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