首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
我国所得税会计处理的演变
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
因是新开办企业，需要去国税办理新开户企业财务制度备案登记。备案的是：企业会计制度。想请教下：去哪里找财务、会计制度或者财务、会计处理方法，因备案时需要递交这些资料。想问的问题是，去哪里找财务、会计制度？？？？给个建议。
这个工商网站上下载
241楼
2023-03-12 16:43:24
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
收到这个回单怎么进行会计处理。我查看了2018年3月计提企业所得税4月缴纳，金额也是406.84。2019年5月收到此回单 企业所得税20180101-20181231 406.84
你好, 借：以前年度损益调整 -406.84 贷：应交税金—所得税 -406.84 借：应交税金—所得税 -406.84 贷：银行存款 -406.84
242楼
2023-03-12 16:54:16
全部回复
逢考必过：回复月月老师 这是汇算清缴补交的？2019年什么时候也要计提企业所得税呢？
2023-03-12 17:19:44
逢考必过：回复月月老师 摘要要写什么呢
2023-03-12 17:44:18
逢考必过：回复月月老师 这个分录做完还需要做什么调整吗？
2023-03-12 18:05:02
月月老师：回复逢考必过你好，这是退回2018年底所得税，需要冲2018年的。
2023-03-12 18:18:02
逢考必过：回复月月老师 这个不是钱都扣走了吗？怎么是退回呢？
2023-03-12 18:46:45
月月老师：回复逢考必过你好，我理解错了，以为你是退回所得税了。分录重新写一下 借：以前年度损益调整-所得税费用 406.84 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-12 19:02:55
逢考必过：回复月月老师 就这样全部写完就可以了是吗？
2023-03-12 19:13:40
逢考必过：回复月月老师 2019年的需要什么时候计提呢？
2023-03-12 19:32:58
月月老师：回复逢考必过你好，2019年的所得税季度需要计提。
2023-03-12 20:02:06
逢考必过：回复月月老师 金额呢？
2023-03-12 20:15:22
月月老师：回复逢考必过你好，按照利润总额*5%=所得税。
2023-03-12 20:43:51
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
所得税核定表每年都要填好送国税审批的吗？会计发我这个，看不太明白
你好，是的，有的地区的税务局有要求的
243楼
2023-03-12 17:02:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复王晶老师 说什么不核定的话，有些费用不能入账，我们那些房租水电的发票就普通的收款收据，这也能入账吗？
2023-03-12 17:14:31
会计学堂辅导老师：回复王晶老师 另外，既然所得税是核定的，还需要入费用吗？
2023-03-12 17:38:09
会计学堂辅导老师：回复王晶老师 ...
2023-03-12 18:05:41
王晶老师：回复会计学堂辅导老师如果是核定，收据不能取得发票也可以入账
2023-03-12 18:16:08
会计学堂辅导老师：回复王晶老师 这是个什么政策，怎么也没听说过
2023-03-12 18:38:30
王晶老师：回复会计学堂辅导老师做账的话，肯定还是要入费用的
2023-03-12 18:49:02
会计学堂辅导老师：回复王晶老师 老师，普通发票是可以入账的喽？我的觉得既然核定了做不做账都无所谓的了。老师，你说呢
2023-03-12 19:13:58
王晶老师：回复会计学堂辅导老师可以的，普通发票可以入账的，最好还是做账，因为现在国家鼓励查账征收的
2023-03-12 19:34:28
会计学堂辅导老师：回复王晶老师 那查账征收是不是要向税务部门提前申请的，老师?
2023-03-12 19:49:45
王晶老师：回复会计学堂辅导老师是的，可以向专管员申请的
2023-03-12 20:15:56
会计学堂辅导老师：回复王晶老师 申请时要提供什么资料?是随时可以申请还是有规定时间的?
2023-03-12 20:30:26
王晶老师：回复会计学堂辅导老师没有时间限制，向专管员说明清况
2023-03-12 20:59:46
会计学堂辅导老师：回复王晶老师 随时可以申请，是吗，老师？我还以为必须在头年的12月份提出下一年度的查账申请呢，谢谢老师
2023-03-12 21:20:59
王晶老师：回复会计学堂辅导老师是的，是的，，不用等到年底
2023-03-12 21:35:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 浮云 发表的提问：
演员C一次性取得含税劳务报酬2000元，计算他应交多少个人所得税。
演员D一次性取得不含税劳务报酬2000元 计算他应交多少个人所得税。这两个问题不一样啊。一样算吗？
244楼
2023-03-13 14:04:51
全部回复
吴月柳：回复浮云不含税的那就不用交税了，支付方承担了
2023-03-13 14:35:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 我是女王 发表的提问：
某工厂的全年的经济活动利润总额为56460.02元，所得税税额25%，无所得税纳税调整项目，年末计提应交所得税额的会计处理。
知道了
245楼
2023-03-13 14:15:24
全部回复
邹老师：回复我是女王56460.02元*25%
2023-03-13 14:48:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小霞 发表的提问：
资产=负债+所有者权益+收入-费用这个等式我能理解但是演变后资产+费用=负债+所有者权益+收入不太懂
您好，只是把费用挪了一下位置，也就是从等式右边搬到了左边，意思是一样的。
246楼
2023-03-13 14:31:06
全部回复
小霞：回复王雁鸣老师 可是在左边是变成资产加费用不是减费用
2023-03-13 14:49:47
王雁鸣老师：回复小霞您好，当然的，数学中的等式移动计算过程就是这样的啊。
2023-03-13 15:09:53
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ double C 发表的提问：
我不太会分，什么情况下做会计估计变更处理？什么情况下做前期差错更正处理？
您好，会计估计变更是对会计预计的数据进行调整，差错更正是对以前做账错误进行更正，
247楼
2023-03-13 14:56:58
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
248楼
2023-03-14 14:20:49
全部回复
释尘老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 追寻的心锁 发表的提问：
假设有一张美国大歌星埃里克 . 克莱普顿( eric clapton ）今晚演唱会的免费门票。注意不能转售。可另一美国大歌星鲍勃 . 迪伦（ boh dylan ）今晚也在开演唱会，迪伦的演唱会票价为 40 美元。当然，别的时候去看他的演出也行，但心理承受价格是 50 美元。换言之，要是迪伦的票价高过 50 美元，就情愿不看了，哪怕没别的事要做。除此之外，看两人的演出并无其他成本。试问，去看克莱普顿演唱会的机会成本是多少？
同学您好，去看克莱普顿的演唱会，惟一必须牺牲的事情就是去看迪伦的演唱会。不去看迪伦的演唱会，你会错失对你来说价值50美元的表演，但同时，你也省下了买迪伦演唱会票所需支付的40美元。所以，不去看迪伦演唱会，你放弃的价值是50一40=10（美元）。如果你觉得看克莱普顿的演唱会至少值10美元，那你就应该去看；要不然，就去看迪伦的演唱会。
249楼
2023-03-14 14:28:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
250楼
2023-03-14 14:50:59
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 甜美的柚子 发表的提问：
甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为10000万元。假定2019年期初暂时性差异余额为零，不考虑其他因素。2019年1月1日，甲公司自公开市场取得一项三年期分期付息债券、面值为5000万元，票面利率为5%，每年12月31日付息，实际支付价款5000万元；甲公司既可能将其持有至到期，也可能提前出售，将其确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，实际利率为5%。本年末该债券的公允价值为5100万元。要求进行2019年末所得税会计处理。
您好！过会给您过程哦
251楼
2023-03-15 13:57:08
全部回复
丁小丁老师：回复甜美的柚子您好！您参考下，有问题再沟通哦
2023-03-15 14:44:00
小露老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 小巧的含羞草 发表的提问：
甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为10000万元。假定2019年期初暂时性差异余额为零，不考虑其他因素。2019年1月1日，甲公司自公开市场取得一项三年期分期付息债券、面值为5000万元，票面利率为5%，每年12月31日付息，实际支付价款5000万元；甲公司既可能将其持有至到期，也可能提前出售，将其确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，实际利率为5%。本年末该债券的公允价值为5100万元。要求进行2019年末所得税会计处理。
2019年1月1日，取得时 借：其他债权投资-成本 5000 贷：银行存款 5000 2019.12.31 借：其他债权投资-公允价值变动 100 贷：其他综合收益 100 递延所得税负债 100*25%=25 借：所得税费用 2500 其他综合收益 25 贷：递延所得税负债 25     应交税金-应交所得税  2500
252楼
2023-03-15 14:08:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 原野 发表的提问：
律师事务所合伙人提成如何做账务处理？有课程演示吗？
律师事务所账务处理方式，查账征收企业关于提成的35%作为办案费用。 另外的65%纳入应付职工薪酬算所得税的话，实际上最后也归入了管理费用。 相当于提成就是全额列支。 附注：工资算个人所得税会计分录 借：应付职工薪酬--65% 贷：相关科目 借：管理费用---65% 贷：应付职工薪酬
253楼
2023-03-15 14:32:27
全部回复
陈诗晗老师：回复原野有那个事务所的实操课程，你可以看一下。
2023-03-15 14:45:07
原野：回复陈诗晗老师 实操课程在哪
2023-03-15 15:02:07
陈诗晗老师：回复原野就是在那个会计学堂里面有相关的课程，你选择实操课程选择那个律师事务所的。
2023-03-15 15:31:29
素心老师
职称：初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 碳酸 发表的提问：
甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为10000万元。假定2019年期初暂时性差异余额为零，不考虑其他因素。2019年1月1日，甲公司自公开市场取得一项三年期分期付息债券、面值为5000万元，票面利率为5%，每年12月31日付息，实际支付价款5000万元，甲公司既可能将其持有至到期，也可能提前出售，将其确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，实际利率为5%，本年末该债券的公允价值为5100万元。要求作出甲公司2019年末所得税会计处理。
2019年1月1日，取得时 借：其他债权投资-成本 5000 贷：银行存款 5000 2019.12.31 借：其他债权投资-公允价值变动 100 贷：其他综合收益 100 递延所得税负债 100*25%=25 借：所得税费用 2500 其他综合收益 25 贷：递延所得税负债 25 应交税金-应交所得税 2500
254楼
2023-03-15 14:45:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
255楼
2023-03-15 14:50:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料