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我国所得税会计处理的演变
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
我在企业所得税汇算清缴的时候调增了费用，补缴了所得税，次月的会计分录应该怎么做，报表怎么处理？谢谢。
纳税调增调减的费用，是不用账务处理的，只要对补缴的所得税费用进行补记提，并缴纳所得税费用，借：所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税
271楼
2023-03-22 14:05:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 红豆 发表的提问：
老师，我想要一份关于国际货代的帐务常用的会计处理。
您好，学堂真帐实操里面有的这个行业的真帐实操的，您可以先去看下
272楼
2023-03-22 14:24:08
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红豆：回复文老师 老师，在哪里呢，我没有找到呢
2023-03-22 14:49:08
文老师：回复红豆可以官网首页搜索运输
2023-03-22 14:59:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
273楼
2023-03-22 14:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
274楼
2023-03-23 14:10:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
275楼
2023-03-23 14:18:40
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
276楼
2023-03-23 14:38:59
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lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2023-03-23 15:00:45
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2023-03-23 15:23:56
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2023-03-23 15:50:47
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2023-03-23 16:20:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
广告公司营改增前后税务会计处理的变化
广告公司营改增前后税务会计处理的变化，要带有数据分析
277楼
2023-03-26 19:25:46
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罗老师：回复爱笑的流沙需要设置应交税费-应交增值税科目的三级科目（一般纳税三级科目，小规模纳税人二级科目即可）
2023-03-26 19:46:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Any 发表的提问：
：老师所得税汇算清缴中纳税调整不允许扣除企业所得税我之前计提的所得税费用要做纳税调增处理，但是应纳税所得额=利润总额+纳税调整-纳税条件，利润总额中原本就不包含我计提的所得税，我不用做调增处理了吧？
需要调增 利润总额本来就不包含计提的所得税 按利润总额交所得税
278楼
2023-03-26 19:34:23
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Any：回复郭老师 假如我利润总额为80万，所得税费用8万（不考虑其他项），我应纳税所得额=80+8
2023-03-26 20:26:28
郭老师：回复Any应纳税所得额80
2023-03-26 20:54:28
Any：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-03-26 21:18:00
郭老师：回复Any不用客气的，
2023-03-26 21:46:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师，国税局退去年的企业所得税会计分录怎么做？我们是小微企业
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
279楼
2023-03-26 19:53:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
存货减值损失会计处理上税前扣除了，税法上计算所得税需要加回来吗？税法上允许存货减值损失抵减利润吗？
您好，在计算应纳税所得额的时候需要调增。 税法上不认减值准备的
280楼
2023-03-27 14:15:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查征补录后会计分录如何处理?
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
281楼
2023-03-27 14:21:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查征补录后会计分录如何处理?
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
282楼
2023-03-27 14:26:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ shanshan 发表的提问：
建筑公司异地预缴税费的个人所得税会计处理是怎样的呢
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
283楼
2023-03-27 14:38:36
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shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-27 14:49:08
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-27 15:04:39
shanshan：回复邹老师 老师，请问下这样子做的话，那应交税费——个人所得税这个科目是不是就一直挂有这个数呢？
2023-03-27 15:17:20
邹老师：回复shanshan你好，今后根据工资表做了计提分录，就不会导致应交税费——个人所得税这个科目一直在借方挂账了
2023-03-27 15:30:08
shanshan：回复邹老师 可是计提工资个税不是其他应收吗？那其他应收又一直挂着吗？
2023-03-27 15:44:10
邹老师：回复shanshan你好，计提工资，借；工程施工等科目，贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提个人所得税不涉及 其他应收款的
2023-03-27 15:55:10
shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-27 16:09:13
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-27 16:38:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 501273356 发表的提问：
老师，您好，想请问你一个问题，假设我是一家演出公司，邀请一位艺人登台演出十场，两种付款方式：1按场次付给他报酬，2演出前付50%，表演完所有场次后再付50%，这两种方式的个人所得税是一样的吗？税率一样吗？，是由我们公司申报个税的吗？
两种方式的个人所得税是一样的，由公司申报个税
284楼
2023-03-27 14:59:59
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501273356：回复文文老师 申报个税的话是按照个税下面的哪个明细申报呢，劳务报酬所得一般的劳务，是这个嘛
2023-03-27 15:13:50
文文老师：回复501273356是的，劳务报酬所得一般的劳务
2023-03-27 15:28:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我公司加计扣除478001.07，加计扣除后实际缴纳所得税6万元的话，交税时的会计分录怎么写？加计扣除的应纳税所得额需要做条利润处理吗？
加计扣除的不用做分录， 只按应交的企业所得税，做计提分录，交企业所得税
285楼
2023-03-28 13:26:15
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