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价格调节基金计提会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师您好我公司开增普票计提税金会计分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目
241楼
2023-03-12 16:44:41
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闵婷婷：回复邹老师 但营业税金及附加里有明细啊。所以那我现在借营业税金及附加-营业税1000 营业税金及附加-城建 20 贷应交税费-营业税100 应交税费-城建税20 可以吗
2023-03-12 17:01:49
邹老师：回复闵婷婷你好，营业税金及附加不需要明细，应交税费明细核算就可以了
2023-03-12 17:16:53
闵婷婷：回复邹老师 您跟我说我开了15万普票收入、那您就跟我说计提税金的分录吧
2023-03-12 17:32:57
邹老师：回复闵婷婷借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-03-12 17:59:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Aミ❤╊諪T+;♀ 发表的提问：
外帐上 计提税金要怎么计提呢?会计分录怎么写呢 是不是每个月都要计提？
比如 借营业税金及附加 贷应交税费
242楼
2023-03-12 16:56:51
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
老师您好，上年度的税金全都计提了但是都没有付，那我今年度怎么做会计分录是直接付了吗
你好！是的，直接做付款就可以。
243楼
2023-03-12 17:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
上个月多计提了税金，本月应该怎么做会计分录进行冲减
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
244楼
2023-03-13 13:22:52
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红菩提：回复邹老师 多余的金额呢，是用红字吗
2023-03-13 13:44:00
邹老师：回复红菩提按我这个分录，金额是蓝字，而不是红字
2023-03-13 14:02:09
红菩提：回复邹老师 那如果是借营业税金及附加，贷应交税费，数额用红字吗
2023-03-13 14:31:35
邹老师：回复红菩提是的
2023-03-13 14:47:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ -_^_^盈@ 发表的提问：
老师，计提水利基金的分录咋写
借：税金及附加-水利建设基金，贷：应交税费-应交水利建设基金；
245楼
2023-03-13 13:50:43
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 助教 发表的提问：
计提水利基金的分录怎么做比较好，因为最后还是会免掉的
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-水利基金，借：应交税费-水利基金 贷；营业外收入
246楼
2023-03-13 14:15:52
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助教：回复吴月柳 这个免税 是记在三月的账还是四月的账
2023-03-13 14:50:10
吴月柳：回复助教四月
2023-03-13 15:16:08
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 嫚嫚 发表的提问：
老师水利基金计提分录是什么
计提分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳分录： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
247楼
2023-03-13 14:32:32
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ B班郝建英 发表的提问：
发展基金计提后要结转吗？分录怎么做
您好，借：利润分配－提取事业发展基金      贷：事业发展基金     借：利润分配－未分配利润      贷：利润分配－提取事业发展基金
248楼
2023-03-13 14:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
水利基金现在还计提吗？分录怎么做
你好，需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费
249楼
2023-03-14 14:00:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模企业，适用小企业会计准则，水利基金会计分录如果做？需要计提吗？
你好，不需要计提，在发生的时候计入管理费用 借；管理费用-水利基金 贷；银行存款
250楼
2023-03-14 14:17:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 有理 发表的提问：
水利基金计提支付分录怎么做，印花税计提么，分录怎么做
1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利基金 借：应交税费-应交水利基金 贷：银行存款 2、不需要计提，实际缴纳印花税时，直接做 借：税金及附加--印花税 贷：银行存款
251楼
2023-03-14 14:22:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 希瑞 发表的提问：
工会经费和水利建设基金要先计提吗？还有相关的会计科目及会计分录，谢谢！
是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 应交税费-水利建设基金
252楼
2023-03-14 14:29:40
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希瑞：回复邹老师 我们公司是没有计提应付职工薪酬的，是直接在发放时计入管理费用或营业费用，这种情况应该怎么做呢？
2023-03-14 15:05:52
邹老师：回复希瑞借；管理费用——工资 贷；库存现金等科目 个人建议还是要先计提，再支付比较合理一些
2023-03-14 15:17:36
希瑞：回复邹老师 工会经费计入工资里面，是不是申报个人所得税的时候也必须申报进去？
2023-03-14 15:46:48
邹老师：回复希瑞通过应付职工薪酬核算，不是计入工资明细 不用申报进去，单独申报工会经费
2023-03-14 16:02:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
我水利建设基金贷方余额要冲减，怎么调，会计分录怎么写？
你好，你当时计提的分录是？
253楼
2023-03-14 14:50:59
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申屠虹旭：回复邹老师 计提时，借：主营业务税金及附加 贷：其他应交款 ，现在在贷方余额
2023-03-14 15:10:26
邹老师：回复申屠虹旭借；其他应交款 贷；主营业务税金及附加 做这个分录冲销
2023-03-14 15:38:38
申屠虹旭：回复邹老师 后面本年利润还需要调的吗？
2023-03-14 15:56:37
邹老师：回复申屠虹旭需要调整的
2023-03-14 16:15:01
申屠虹旭：回复邹老师 怎么调呢？
2023-03-14 16:26:29
邹老师：回复申屠虹旭借；主营业务税金及附加 贷；本年利润
2023-03-14 16:47:50
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 笨笨的萝莉 发表的提问：
我单位中秋节给每个员工发100元现金，是以做表形式发的，我不知道计提工会时这部分钱做为计提基数吗
要作为基数，工会经费是用工资总额计提，工资总额包括各种津贴、补贴
254楼
2023-03-15 14:02:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
年末预提奖金在下年汇缴调整的会计分录
你好，是预提没有支付？
255楼
2023-03-15 14:26:18
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齐红老师 | 官方答疑老师

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