子灵：回复立红老师 够买方

立红老师：回复子灵你好，对方给您开红字发票么了？空调是库存商品还是固定资产？

子灵：回复立红老师 存货，对方给我们开红字发票

立红老师：回复子灵你好，分录 借：库存商品 负数 借：应交税费——应增（进）负数 贷：应付账款等 负数

画面、定格在年华的沧海：回复郭老师 做分录时，是这三步必须写的吗？社保说的就是五险一金，对吗？是由个人和单位共同负担的对吗？

郭老师：回复画面、定格在年华的沧海是的，计提，发工资，交社保分别做的 是的，个人负担的在工资里面

艾玛：回复吴月柳 我是在会计学堂我的首页中＜会计从业考试软件安装＞这个下的

吴月柳：回复艾玛你一个科目做一行，前面借第二写原材料，第三写明细科目

mgdaisy：回复郭老师 如果公司成立工会后会计分录，有上交给工会的，那这个是怎么写的

郭老师：回复mgdaisy你好，上交税务局然后又返还，借银存贷其他应付款，交给工会借其他应付款贷银存

和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？

暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配

和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000

暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的

廖廖老师：回复醉熏的战斗机1、属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款.贷:专项应付款--专项资金. ②购置固定资产的: 借:固定资产.贷:银行存款. ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金.贷:资本公积. 2、属于贷款贴息、专项经费补助的,作为企业收益处理.与固定资产建造专门借款相关的贴息于固定资产完工前冲减在建工程,固定资产达到预定可使用状态后冲减财务费用.(中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法) ①收到专项资金时: 借:银行存款.贷:专项应付款--专项资金. ②若固定资产建造过程中支付贷款利息: 借:在建工程.贷:银行存款.同时:借:专项应付款--专项资金.贷:在建工程. ③若固定资产竣工完成后支付贷款利息: 借:财务费用.贷:银行存款.同时:借:专项应付款--专项资金.贷:财务费用. 3、用于门店装修、招牌制作、公益服务、培训等不能形成资产的费用化支出,账务处理如下: ①收到财政专项资金,借:银行存款.贷:专项应付款-**专项资金. ②支出时,借:管理费用等.贷:银行存款 ③同时结转专项资金,.借:专项应付款--专项资金.贷:管理费用(或营业外收入).借;利润分配-提取职工奖金及福利基金贷;应付利润等科目. 企业提取的事业发展基金如何做会计分录,计提比例有章程决定,一般30%左右借:利润分配-提取事业发展基金贷:事业发展基金(在资产负债表-所有者权益下列示)借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取事业发展基金.借:利润分配-未分配利润.贷:利润分配-提取一般风险金. 学校计提发展基金会计分录怎么处理 答:提取时应当按当年累计的非限定性净资产计提 借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金 发展基金一般用于发展学校 借:限定性净资产--发展基金 贷:银行存款(应付账款)等

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 公司计提

廖廖老师：回复醉熏的战斗机同学，你是说想知道企业计提是怎么做账的是吗？

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 是的！企业计提发展基金

廖廖老师：回复醉熏的战斗机借:利润分配--提取企业发展基金 贷:盈余公积--企业发展基金

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 使用企业发展基金，怎么分录！使用后怎样才知道用了多少，剩下多少发展基金？

廖廖老师：回复醉熏的战斗机好的，回复中同学请稍等

姜老师：回复XI-ZEE我就是说你当时计提少了是吗？查明原因是谁计提少了，然后在发工资时将差额部分做补扣，借：应付职工薪酬 贷：银行 应交税费—个人所得税 （补提和当月应该计提的个人所得税合计）

XI-ZEE：回复姜老师 谢谢老师

姜老师：回复XI-ZEE不客气，祝你工作顺利！

春暖花开~代理记账：回复玲老师 你看我算得对吗？每月计提125083.33

玲老师：回复春暖花开~代理记账你是一般纳税人吗 这个看不出来的 要算

春暖花开~代理记账：回复玲老师 小规模纳税人

玲老师：回复春暖花开~代理记账那你现在开的这个发票，对方是按1%税率给你开的吗？还是按照原来3%开的？

玲老师：回复春暖花开~代理记账对方是一般纳税人吗？

玲老师：回复春暖花开~代理记账你好，月折旧额=395000元/4/12 没有考虑残值

玲老师：回复春暖花开~代理记账一辆月折旧额=395000元/4/12 没有考虑残值 所有16辆的再*16

玲老师：回复春暖花开~代理记账这个不全，没有加上车购税

春暖花开~代理记账：回复玲老师 月折旧额=6320000×（1-5%）÷4÷12

玲老师：回复春暖花开~代理记账你车购税交了多少 一辆月折旧额=395000元%2B车购税 /4/12 没有考虑残值 所有16辆的月折旧= 一辆月折旧额*16

玲老师：回复春暖花开~代理记账你好 考虑了残值的公式是对的，主要原值数准确 就对了 要加上车购税

春暖花开~代理记账：回复玲老师 是这样算吗

玲老师：回复春暖花开~代理记账是的，我发您公式，月折旧额等于原值减去残值，除以4÷12

春暖花开~代理记账：回复玲老师 车辆购置税不是增值税税额吧，是不是有一个车辆购置税的发票呀

玲老师：回复春暖花开~代理记账车辆购置税不是增值税税额吧？，不是 是不是有一个车辆购置税的发票呀 ？有一个票， 这是买完车 上牌之前交的

春暖花开~代理记账：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复春暖花开~代理记账不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

春暖花开~代理记账：回复玲老师 好的，在哪评价

玲老师：回复春暖花开~代理记账您好，不客气的问题结束就可以评价，如果您找不到就不用评价了，谢谢您，

春暖花开~代理记账：回复玲老师 好的，不客气

玲老师：回复春暖花开~代理记账好的，不客气，不用再回复老师了，祝您工作学习愉快

日日星星：回复辜老师 不需要用到固定资产清理这个科目吗？

辜老师：回复日日星星你全部折旧完了，没有固定资产清理的金额啊