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价格调节基金计提会计分录
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
求四项基金会计分录
你好，举例计提时的分录是： 借：管理费用-职业风险基金 贷：职业风险基金
256楼
2023-03-15 14:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 快乐宝贝 发表的提问：
老板借的钱不还了 如何处理 金额比较大。按计提比例做会计分录了吧
如果确定不还了，需要做坏账 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；其他应收款
257楼
2023-03-16 14:13:21
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快乐宝贝：回复邹老师 老板借的钱不还了如何处理金额比较大。按计提比例做分录吗
2023-03-16 14:43:58
邹老师：回复快乐宝贝全额计提
2023-03-16 15:10:56
快乐宝贝：回复邹老师 例如：老板借了300000元不还了如何处理金额比较大。按计提比例怎么做分录
2023-03-16 15:31:10
邹老师：回复快乐宝贝借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；其他应收款
2023-03-16 15:52:56
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 欣慰的导师 发表的提问：
现金清偿债务 甲赊销给乙2000W 乙 财政困难 债务重组 债务人计提500w 乙以银存1800还甲 甲的会计分录怎么做啊
你好，债务人计提500w ，这个是什么意思？
258楼
2023-03-16 14:40:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 加油努力奋斗 发表的提问：
税局要求缴纳工会经费，1、请问会计分录怎么录入？（包括计提、缴纳的分录）2、计提的百分比是？以及计提的基础？
1借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 基础是工资薪金总额，比例是2%
259楼
2023-03-16 14:47:59
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加油努力奋斗：回复邹老师 请问可以不入“应付职工薪酬-工会经费“吗?改为”其他应付款“
2023-03-16 15:22:26
邹老师：回复加油努力奋斗你好，不可以的
2023-03-16 15:40:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
老师，上午好！请问我们公司补交了水利基金和工会基金，分录是怎么做呢？要做计提分录吗？
你好！计入借管理费用-其他政府规费-水利基金/公会经费 贷银行存款
260楼
2023-03-19 16:30:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问这张飞机票民航（发展基金）的税怎么算，会计分录怎么做，谢谢！
①取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
261楼
2023-03-19 16:45:16
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Ll：回复紫藤老师 麻烦你给我具体算一下数字，谢谢！
2023-03-19 16:59:03
紫藤老师：回复Ll航空旅客运输进项税额=（1065）÷（1 9%）×9% 借 管理费用-差旅费 应交税费 贷 银行存款
2023-03-19 17:27:47
Ll：回复紫藤老师 请问是1065/1.09%＊9% 还是1065/19%＊9%
2023-03-19 17:55:08
紫藤老师：回复Ll航空旅客运输进项税额=（1065）÷（1%2B 9%）×9%
2023-03-19 18:16:00
Ll：回复紫藤老师 是用1065除 还是用1015除
2023-03-19 18:35:13
紫藤老师：回复Ll航空旅客运输进项税额=（1065）÷（1%2B 9%）×9%
2023-03-19 18:56:31
Ll：回复紫藤老师 民航发展基金可包括里面
2023-03-19 19:25:37
紫藤老师：回复Ll民航发展基金可包括里面
2023-03-19 19:39:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
没有在当年度计提坏帐准备，现已经确认坏帐金额，求坏帐准备会计分录
借：以前年度损益调整贷：坏账准备
262楼
2023-03-19 17:08:11
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钱钱：回复袁老师 老师，以前年度损益调整是什么类科目，具体应该放在科目余额表哪一类中，谢谢！
2023-03-19 17:25:39
袁老师：回复钱钱结转到未分配利润科目里面去的
2023-03-19 17:53:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joan 发表的提问：
7月补交上年度的税金要怎么做，还有里面有滞纳金，上年度是没有计提的，麻烦写下会计分录。谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 滞纳金做营业外支出
263楼
2023-03-19 17:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 漂亮的外套 发表的提问：
租入管理用的车辆，计提本月租金会计分录怎么写
您好 借:管理费用-租金 贷:其他应付款-暂估
264楼
2023-03-20 14:35:48
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
2018年确定了收入，计提了税金，但是没有开票，2019年开的票，会计分录怎么做？
你好，你在2018年具体是怎么做的会计分录？
265楼
2023-03-20 14:47:08
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●︿●小英：回复彩丽老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金
2023-03-20 15:21:53
彩丽老师：回复●︿●小英2019年开票当月 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税 （金额全部负数） 然后重新按开具的发票做 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税
2023-03-20 15:51:04
●︿●小英：回复彩丽老师 未开票收入也需要计提企业所得，个人所得，印花，附加税吗？
2023-03-20 16:15:21
彩丽老师：回复●︿●小英企业所得税是根据利润表申报缴纳的，未开票收入要进入利润的核算中，印花税以当期的购销合同金额作为申报依据，附加税是根据当期应交增值税作为申报依据
2023-03-20 16:25:41
●︿●小英：回复彩丽老师 那就是没开票的情况下也需要计提？
2023-03-20 16:42:52
●︿●小英：回复彩丽老师 只要确定了收入，就需要计提
2023-03-20 16:58:44
彩丽老师：回复●︿●小英没开票的跟开了发票的收入做账是完全一样的
2023-03-20 17:14:57
●︿●小英：回复彩丽老师 好的，谢谢
2023-03-20 17:33:27
彩丽老师：回复●︿●小英不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-03-20 17:49:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ G. Y  发表的提问：
是小规模纳税人，对外捐赠一批产品，销售价格价税合计1200元，成本价800元，怎么做会计分录，调整所得税应该调整多少的
视同销售处理， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 企业所得税时再看，一般只有捐赠量不大，不会进行所得税调整
266楼
2023-03-20 14:53:58
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G. Y ：回复李爱文老师 需要符合国家捐赠的条件吗?要捐赠给红十字会这样的公益组织才算吗
2023-03-20 15:25:58
李爱文老师：回复G. Y 捐赠这一块一般是捐赠给国家指定的政府机构，才能抵，如果是随意捐，是不能抵的
2023-03-20 15:47:06
G. Y ：回复李爱文老师 不能抵税还是怎么
2023-03-20 16:05:22
李爱文老师：回复G. Y 不能在企业所得税税前列支费用，就是属于企业所得税费用调增的事项
2023-03-20 16:34:24
G. Y ：回复李爱文老师 捐给教育基金会的可以税前列支吗
2023-03-20 17:01:23
李爱文老师：回复G. Y 捐给教育基金会的可以税前列支。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。
2023-03-20 17:27:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 秋果 发表的提问：
请问，水利建设基金怎么计算？计算依据是什么，具体计提分录怎么做了？
你好，根据不含税收入*适用税率 不需要计提，扣缴的时候 借；管理费用——水利基金 贷；银行存款
267楼
2023-03-21 13:40:33
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秋果：回复邹老师 请问税率是多少啊？
2023-03-21 14:00:20
邹老师：回复秋果有的地方会分工业，商业不同 工业的0.1%，商业的0.05% 具体以当地的规定为准
2023-03-21 14:20:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，请问计提的社保大于实缴的社保，怎么做调整的会计分录？
你好，多计提的金额用计提的分录，金额红字就好
268楼
2023-03-21 13:51:21
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春风：回复徐阿富老师 例如，计提10，实缴8。差的2做会计凋整分录是，借:应付职工薪酬一基夲工资，贷:应付职工薪酬一社保费。红字。是这样做吗？谢
2023-03-21 14:22:43
徐阿富老师：回复春风你好，你计提的分录不是这样的吧？是借管理费用――职工社保-2 贷应付职工薪酬―职工社保-2
2023-03-21 14:49:41
春风：回复徐阿富老师 我说的是代扣个人部分的社保有差额，是这样做吗？谢
2023-03-21 15:08:38
徐阿富老师：回复春风你好，个人社保这样对的 不过，个人承担的社保以后不用计提的
2023-03-21 15:29:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 橙子???? 发表的提问：
老师中秋节发现金会计分录怎么做？
借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬 贷:现金
269楼
2023-03-21 14:07:16
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 落寞的小兔子 发表的提问：
根据最新会计准则，工会经费，残疾人保障金如何做会计分录？水利基金和印花税如何计提？
您好，企业按规定计算出应缴纳的残疾人就业保障金，借记“管理费用——残疾人就业保障金”科目，贷记“其他应交款——应交残疾人就业保障金”科目或“其他应付款——应付残疾人就业保障金”科目
270楼
2023-03-21 14:16:46
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沈家本老师：回复落寞的小兔子水利基金和印花税都是计入税金及附加科目。
2023-03-21 14:33:16
沈家本老师：回复落寞的小兔子您好，工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快
2023-03-21 14:46:50
沈家本老师：回复落寞的小兔子若满意，帮打五星好评哦谢谢
2023-03-21 15:00:29
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