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增值税简易计税的会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 云飞 发表的提问：
公司是一般纳税人，但适用简易计税，请问拿到进项增值税专用发票如何账务处理？税额入成本还是计入应交增值税-进项税额？
尽量开具增值税普通发票处理。这张发票验票后再做进项税转出处理，不抵扣进项税
211楼
2023-02-28 14:47:32
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云飞：回复江老师 不能抵税为什么不直接计入成本？
2023-02-28 15:03:10
江老师：回复云飞因为是专用发票，不验票就会在国税系统中形成滞留发票
2023-02-28 15:13:59
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我需要问一下建筑企业简易计税的分录怎么写？需要把简易计税转到未交增值税吗
同学，你好，直接用应交税费—简易计税科目就可以了，计提在贷方，交缴在借方，不用结转到未交增值税
212楼
2023-02-28 14:55:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 小米花 发表的提问：
[Image:{51CC7411-222B-AB0A-F9EB-23E0B19555BD}.jpg]的会计分录为[Image:{ED8D47B5-23A3-E42C-4BCD-E27F89C21E03}.png]为什么应交税费是简易计税，是不是增值税普通在销售货物时都是简易计税啊？
你好，简易征收的就要记简易征收二级科目'
213楼
2023-02-28 15:11:38
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小米花：回复郭老师 那如果就小企业只能开具普通发票，税率3%，销售货物时的会计分录怎么做啊
2023-02-28 15:43:51
郭老师：回复小米花小规模确认收入借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-28 15:57:28
小米花：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-02-28 16:09:46
郭老师：回复小米花你好，不用客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-02-28 16:22:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萍 发表的提问：
增值税一般纳税人有简易计税方法的应纳税额，其简易计税方法的应纳税额可以抵减加计抵减额吗？
增值税一般纳税人有简易计税方法的应纳税额，不可以从加计抵减额中抵减。加计抵减额只可以抵减一般计税方法下的应纳税额。
214楼
2023-02-28 15:18:00
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 犹豫的铃铛 发表的提问：
你好，房地产预收账款未开票，增值税预缴按3%申报，是老项目简易计税，账务怎么处理？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
215楼
2023-03-01 14:23:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 笑言 发表的提问：
采取差额简易计税的劳务派遣公司抵减增值税，是什么原理
收入-成本 这个是差额计税的
216楼
2023-03-01 14:41:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
一般纳税人增值税简易计税，如何做会计分录，包括后期结转如何做？
借银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月缴纳借应交税费-简易计税贷银行存款。
217楼
2023-03-01 14:56:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师好，我是建筑行业一般纳税人，是简易计税，在外地已预交增值税，预交的增值税比简易计税的多，我该怎么写分录
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
218楼
2023-03-01 15:04:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ k1 发表的提问：
一般纳税人13%的增值税，用简易计税是3%？
你好，具体的是什么业务？
219楼
2023-03-01 15:17:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 自觉的小猫咪 发表的提问：
取得简易计税项目的非主营劳务收入价税合计206000元，存入银行。 (8)以银行存款支付简易计税项目服务费不含增值税价款100000元，增值税6000元。 要求:根据以.上资料，编制会计分录。
您好 分录是 借 银行存款 206000 贷 主营业务收入200000 应交税费6000 然后 借 管理费用 106000 贷银存106000
220楼
2023-03-02 14:46:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宋英 发表的提问：
请问一个公司里既有一般计税又有简易计税，那一般计税的进项留抵能与简易计税的应交增值税额抵掉吗？
你好，一般计税的进项留抵是不能与简易计税的应交增值税额抵掉的
221楼
2023-03-02 14:56:35
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宋英：回复立红老师 再请教下，算应交増值税额时，销项税额减进项税额的时候能把进口关税也一起减掉吗？
2023-03-02 15:25:53
立红老师：回复宋英你好，不能的，进口关税应计入购入货物的成本。
2023-03-02 15:51:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
既有简易计税项目，又有一般计税项目，那么简易计税取的进项是怎么做会计分录的拉那税务处理是先认证了在转出，还是直接做不抵扣勾选了？
你好 ；《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税[2017]90号）第一条规定，自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 符合这个可以 全额抵扣； 不用转出的
222楼
2023-03-02 15:14:59
全部回复
喜悦的鲜花：回复meizi老师 建筑服务既有简易计税项目，又有一般计税项目取得的进项，怎么做分录
2023-03-02 15:57:17
meizi老师：回复喜悦的鲜花 你好 ；直接做进项税即可 。 做进项税。 借费用或者成本 ； 进项税贷应付账款    
2023-03-02 16:19:04
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，增值税计算时，说明了用简易计证，是按5%来计算增值税的是吗
是按5%来计算增值税的是吗 出售不动产的话是的
223楼
2023-03-05 16:39:59
全部回复
lvideal：回复吴少琴老师 如果是一般纳税人呢
2023-03-05 17:03:10
吴少琴老师：回复lvideal如果是一般纳税人呢 也是5%
2023-03-05 17:28:53
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ smile 发表的提问：
公司是一般纳税人，有简易计税项目，在计算增值 税附加税的时候是要把简易计税跟一般计税加总计算附加税吧
是的，按照全部增值税额计算。
224楼
2023-03-05 16:56:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光的大米 发表的提问：
非房企转让旧房凭票抵扣简易计税方法计算增值税时差额计税，房企转让旧房评估价格简易计税计算增值税时不用减扣除的评估价？不太懂
你这里是这样的，你这里能够提供发票，就是按你发票金额上面的每年5%去加计扣除的，如果说不能够提供相关当时购买的原始凭证，按评估价格扣除。
225楼
2023-03-05 17:08:59
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