薄荷之夜り微微涼：回复洪老师 营业外支出 ，是月末结转吗，往哪个科目里转呢

洪老师：回复薄荷之夜り微微涼是的，当月做这笔分录，第二笔分录改成以下分录就可以了 借：未交增值税 246535.90 营业外支出（多缴部分）0.03 贷：预交税款 246535.93

薄荷之夜り微微涼：回复洪老师 营业外支出（多缴部分）0.03 往本年利润里转吗，是月末转营业外支出吗

洪老师：回复薄荷之夜り微微涼做这笔分录时已经转营业外支出了 借：简易计税—未交增值税 246535.90 营业外支出（多缴部分）0.03 贷：简易计税—预交税款 246535.93，你第一张图片的第二笔分录改成这笔就可以了

莞尔一笑：回复王雁鸣老师 简易计税不是不允许抵扣吗，

王雁鸣老师：回复莞尔一笑您好，简易计税是不允许抵扣，但是有时候可能误抵扣了，就要做进项转出了。

charles：回复星河老师 挂简易计税是可以的？ 那一般我们小规模税额要挂什么科目 在要缴税和季度减免不缴税这两种情况下，怎么做分录啊 老师可以教教我吗 我现在有点混乱

星河老师：回复charles同学 这个没那么难。 要交税的情况下： 增值税是价外税,不是月底计提的,是每次发生销售,开具发票, 并确认收入时做的增值税. 1、按简易征收3%的小规模纳税人. ①关于增值税的分录如下: 借:银行存款(应收账款) 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税-简易计税 ②月末根据增值税的金额,要计提城建税等,分录如下: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-城建税 贷:应交税金-教育费附加 贷:应交税金-地方教育费附加

charles：回复星河老师 那减免的话要怎么做~~

星河老师：回复charles减免的分录是这样的。 借 应交税金-应交增值税-简易计税-减免增值税     贷 其他收益

郭子：回复朴老师 老师好，如果认证的时候选择的是勾选不抵扣，填报增值税附表二时申报抵扣的进项税额那部分就不会包含该笔抵扣的进项吗？

朴老师：回复郭子同学你好 对的 这个就不含了

?：回复小林老师 这个两个每个月的增值税的账务处理分录是怎么样的，你能写给我吗

?：回复小林老师 建筑业的

小林老师：回复?您好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（九个明细）或应交税费-简易计税

?：回复小林老师 能详细到每一笔分录吗，需要计提税吗

?：回复小林老师 初学的不了解，希望老师给出细致的答案

小林老师：回复?您好，详细到每笔分录。一般计税：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（九个明细科目） 简易计税：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税。

?：回复小林老师 你的和另外一个老师的怎么不一样

?：回复小林老师 你好，相关分录如下：1.确认收入（确认销项税额），借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）和主营业务收入；2.取得进项（如购买存货），借：应交税费-应交增值税（进项税额）和存货 贷：应付账款；3.计提当月应交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。

小林老师：回复?您好，感谢您的信任。文字部分是一般计税的账务处理。

小林老师：回复?您好，但是简易计税是有单独的二级明细科目。

?：回复小林老师 列示一下可以没，本来就是初学，需要详细一点

小林老师：回复?您好，一般纳税人一般计税，其他老师已经说的很详细了。简易计税：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税。采购商品进项税不得抵扣，借库存商品等，贷应付账款。缴纳税款，借应交税费～简易计税，贷银行存款。

逸仙老师：回复Z不能有收入了再办理简易计税的

易 老师：回复旦交纳税金，借：应交增值税—简易计税，贷：银行存款

旦：回复易 老师 建筑行业有差额征税这条税法，以取得的全部价款——分包款项目后的余额作为收入，缴纳增值税

易 老师：回复旦是的没错，有这样操作的

旦：回复易 老师 那我做会计分录，应该做入借：应交增值税—简易计税，还是应交增值税—销项税额抵减科目呢

易 老师：回复旦应该做入借：应交增值税—简易计税，