阳光：回复辜老师 确认什么收入？ 不太懂。这个税是上月销售扣的税。上月已经确认收入了

辜老师：回复阳光是的，你交税直接是 借： 应交税费—应交增值税—简易计税 贷：银行存款 但是交税之前，你要先确认收入，同时确认销项的

阳光：回复辜老师 但是上个月已经确认销售收入了。 这个月咋办

阳光：回复辜老师 我都已经结账了 那我是否要去上月改凭证？不想改 有这个月就可以处理的办法吗

辜老师：回复阳光你上个月确认收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—简易计税 这个月缴纳增值税，借： 应交税费—应交增值税—简易计税 贷：银行存款 这样到这个月，这个应交税费—应交增值税—简易计税 期末余额就是0，这样没有错啊

Tom：回复杨@老师 出租房屋5%的税率填在3%那行吗

杨@老师：回复Tom出租房屋是不动产适用5%的税率

Tom：回复杨@老师 填在哪一行呢

杨@老师：回复Tom附表一，有5%税率的税率的那行

攀岩小羊_ph680287：回复文老师 老师您好，那后面如果没有进项可以抵扣，可以选择简易计税吗？

文老师：回复攀岩小羊_ph680287营改增以前建的房子，可以选择简易计税

漂漂一族：回复易 老师  是征收率6%那行吗？

易 老师：回复漂漂一族一般纳税人可以按照6%。

想人陪的钢笔：回复郭老师 申报表上是这样给我抵掉的

郭老师：回复想人陪的钢笔你好，你的预缴税款做到了哪一个科目？

郭老师：回复想人陪的钢笔抵扣之后它不会出现余额了，要出现余额也是借方余额，表示多娇。

想人陪的钢笔：回复郭老师 增值税已交科目

郭老师：回复想人陪的钢笔借应交税费简易计税，贷应交税费已交增值税。

白云：回复meizi老师 居民用水这部分收入不开票，还怎么处理？

meizi老师：回复白云你好 不开票做无票收入 也是需要按上面来做分录的

白云：回复meizi老师 各片区统一收了水费后，存入银行账户，怎么做账？谢谢

meizi老师：回复白云你好 借银行存款贷主营业务收入 -某片区 应交税费 你可以按片区来做明细

傻傻兔：回复月月老师 老师，我新到了一家园林绿化工程公司，这家公司有个项目，2.7亿的合同额。说是这个项目是老项目，去年又重新签订了合同，我倒算了一个税率，是3%，老师，适用3%税率的，是不是就是适用的简易计税呢？这个项目，好像，2015年就签订了合同。现在已经2019年了，这个项目还没有完工。老师，我想请问，那这个项目，是不是就是典型的简易计税老项目呢？收取的成本发票，如果不能抵扣进项税的话，那是只能收取增值税普通发票吗？我们这边在交税的时候，只能按照收入全额缴纳增值税及附加税吗？

月月老师：回复傻傻兔你好，这个项目属于老项目，如果按照一般计税方法税率9%，简易征收后税率3%，所以就不能抵扣进项税额。按照收入全额计算增值税。

傻傻兔：回复月月老师 老师，是不是只有一般计税的新项目，才可以进项税抵扣？老师，老项目，都是简易计税，税率都是3%吗？

月月老师：回复傻傻兔你好，采用一般计税方法都是可以抵扣进项税额的。一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，简易计税的征收率是5%，不是3%。只有清包工和甲供是3%。

傻傻兔：回复月月老师 老师，老项目，都是简易计税，税率都是3%吗？

月月老师：回复傻傻兔你好，老项目，因为之前采用的是营业税，没有进项发票，所以一般是简易计税，征收率是5%。

傻傻兔：回复月月老师 老师，简易计税的老项目，征收率不是3%吗？

月月老师：回复傻傻兔你好，不是的，是5%，只有清包工和甲供工程征收率是3%。

傻傻兔：回复月月老师 老师，我们公司是园林绿化工程公司，我们公司是国家级高新技术企业，有一个项目是跟当地政府签订的合同，那个项目，相当于我们公司承包了来做，跟甲方签订的合同是总承包合同。老师您说的，清包工这种情况，是什么情况呢？好像是，我看合同，合同里面所有的人力物力材料施工设施都是由我们这边提供。

月月老师：回复傻傻兔你好，清包工合同是只提供人力，其他都由甲方提供的。

Lulu：回复老刘 那怎么写分录？

老刘：回复Lulu简易计税： 你缴纳时借：应交税费-应交增值税-简易计征 贷：银行存款 计提时 借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-简易计税 主营业务收入