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大公司里的会计分工很明确
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 心灵美的枫叶 发表的提问：
经营了很久的公司会计报表上股本项下为0，其他资本公积，盈余公积和未分配利润都较大，是为什么?
你好！ 可能做错了。
136楼
2023-02-02 15:40:32
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
工会会费是否可以在工资中扣除？工会法也没有明确说明，以前会费都是直接从工资里扣了
如果是单位收取的员工的工会会费，可以在工资里扣除
137楼
2023-02-02 16:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 851645087 发表的提问：
老师，我公司前任会计计提的工资大于发放工资，造成应付职工薪酬有贷方余额很大几十万，这怎么办？除了冲账换有什么好办法？如果我刚来就给人家公司补税也不好！
你好 这没有什么好的办法 多计提需要冲才行
138楼
2023-02-05 17:27:30
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851645087：回复meizi老师 能不能以后个月，不再计提工资，逐月递减应付职工薪酬？
2023-02-05 17:56:33
meizi老师：回复851645087你好但是你们期间就不对了 正常是要当月计提到成本费用 影响当期的利润表的
2023-02-05 18:23:28
851645087：回复meizi老师 能不能逐月冲回，
2023-02-05 18:42:18
meizi老师：回复851645087你好 如果计提了很多 最好是及时冲掉 不要逐月
2023-02-05 18:53:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 梦 发表的提问：
公司买的大豆油，作为员工福利怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
139楼
2023-02-05 17:39:11
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梦：回复邹老师 专票如何处理
2023-02-05 18:08:54
邹老师：回复梦你好，这个是不可以抵扣，按普通发票入账就是了
2023-02-05 18:33:06
梦：回复邹老师 借 管理费用 应交税费―进 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 管理费用 贷 银行存款 应交税费―进项税转出 您好老师，可以这样处理么
2023-02-05 18:57:46
邹老师：回复梦你好，如果你认证抵扣了，就需要转出的，也是可以的
2023-02-05 19:08:26
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 大乔 发表的提问：
公司投资一家公司，后80000元收入两家分，投资公司大头，我们只有8千收入，证明做会计分录。
借：银行存款 贷：投资收益
140楼
2023-02-05 17:59:59
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大乔：回复岳老师 老老师，这个8000需要交税吗？
2023-02-05 18:15:52
大乔：回复岳老师 借:银行存款 贷:投资收益 应交税费 这样吗？
2023-02-05 18:33:54
岳老师：回复大乔是按照实现利润，按照投资比例分的吗？还是事先约好比例或者金额？
2023-02-05 18:52:21
大乔：回复岳老师 事先约好的。
2023-02-05 19:09:22
岳老师：回复大乔那其实是利息，需要缴税。
2023-02-05 19:32:04
大乔：回复岳老师 好的，知道了谢谢老师
2023-02-05 19:43:24
岳老师：回复大乔不客气，希望能对您有所帮助。
2023-02-05 20:01:31
大乔：回复岳老师 老师那按投资比例或实现利润，就不需要交税是吗？
2023-02-05 20:13:46
岳老师：回复大乔是的，真正意义上的股权投资收益，不用的。
2023-02-05 20:31:55
大乔：回复岳老师 恩恩
2023-02-05 21:01:01
岳老师：回复大乔若有帮助，请您好评。
2023-02-05 21:21:32
陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
房产公司会计工作很忙吗？总公司的那种负责所有门店的工作的
会计忙不忙？关键是取决于你们公司的分工和管理
141楼
2023-02-06 15:03:03
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陈俊帆老师：回复笑口常开和你们分公司或者说分店的会计能够及时将各种数据汇报填写，整理好，交给你，然后呢，你们老板又不叫你干其他的工作，那么也不是特别忙
2023-02-06 15:18:40
陈俊帆老师：回复笑口常开怕的就是你的下属会计业务素质不行，要调资料，总是给你提供不出来，或提供不及时，老板又想让你这干那，那你就够忙的了
2023-02-06 15:33:48
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 一抹晨光 发表的提问：
请问老师，1月申报的12月的民工工资20万，我12月份收了很多工程款，利润很大，能不能在12的账里把这20万的人工做计提还是暂估，项目上的人工计提，跟暂估怎么做分录？
计提正常处理就可以 工程施工-人工 应付职工薪酬
142楼
2023-02-06 15:11:54
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一抹晨光：回复赵海龙老师 平时项目的民工工资没有计提，发生时，做借工程施工人工费，贷银行或者现金。平时只计提了办公室的。
2023-02-06 15:49:00
赵海龙老师：回复一抹晨光直接走上一笔就行了
2023-02-06 16:16:51
一抹晨光：回复赵海龙老师 好的，请问老师，我开票时做借应收款，贷主营业务收入，贷销项税 结转时做相反分录吗？怎么感觉那么怪。
2023-02-06 16:31:46
赵海龙老师：回复一抹晨光什么意思？ 结转做相反分录 只是结转损益的时候需要把主营业务收入结转到贷方
2023-02-06 16:50:48
一抹晨光：回复赵海龙老师 老师，我建筑公司，开工程款发票时借应收款，贷主营业务收入，结转时，我怎么结转成本呀？这个又不是销售商品，可以做借主营业务成本，贷库存商品，我这个工程服务结转，借主营业务成本，贷方撒子科目
2023-02-06 17:08:31
赵海龙老师：回复一抹晨光贷方计入工程施工。
2023-02-06 17:18:38
一抹晨光：回复赵海龙老师 平时发票材料，人工时，借工程施工人工费，材料费，贷银行，现在把主营业务成本结转至工程施工，明细科目怎么安。就安成：主营业务成本成本结转吗？
2023-02-06 17:30:01
赵海龙老师：回复一抹晨光平时材料都在工程施工处理月末结转成本，借助应业务成本带工程施工。
2023-02-06 17:46:20
一抹晨光：回复赵海龙老师 是的，老师，我开始不明白，现在懂了，也是这么结转的。谢谢！
2023-02-06 18:13:03
赵海龙老师：回复一抹晨光不客气，给我个好评
2023-02-06 18:24:45
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
公司是从事装卸业务，需很多装卸工人，每月很大一部份费用是人工工资，也造了工资表。将这一部份做"生产成本一直接人工"是正确吗？
错误，应该计入劳务成本-人工费科目。
143楼
2023-02-06 15:18:03
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喜洋洋：回复方亮老师 我使用的软件沒有劳务成本科目，现在要怎么更正呢？
2023-02-06 15:30:42
方亮老师：回复喜洋洋增加劳务成本一级科目即可。
2023-02-06 15:50:35
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飓风 发表的提问：
内帐，借条一张，借条是这样的，今借到*****公司人工费406850元，注抵顶张三木工工资 ， 打借条的人崔明，请问一下正确的会计分录
借：其他应收款 贷：银行存款
144楼
2023-02-06 15:44:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 妮 发表的提问：
老师你好，林业工程公司会计分录大全吗
【农畜牧业及林业行业会计分录，建议收藏！-畅捷通社区】https://www.chanjetvip.com/edu/18299.html 你参考这里
145楼
2023-02-06 16:05:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 淡淡 发表的提问：
老师，请问下面这题选什么？ ABC 会计师事务所的A 注册会计师负责审计D 集团2014 年度财务报表，E 公司是D 集团具有财务重大性的重要 组成部分。注册会计师的下列做法中，正确的有（ ）。 A、由A 注册会计师对E 公司财务报表执行审计工作 B、由组成部分注册会计师F 对E 公司财务报表执行审计工作 C、由A 注册会计师确定E 公司财务报表审计的整体重要性 D、由组成部分注册会计师F 确定E 公司财务报表审计的整体重要性
ABC
146楼
2023-02-07 15:44:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
新接的公司，就是A公司把汽车转到B公司名下，我接手前会计的处理，我不是很明白
你好，没有看到你的分录。
147楼
2023-02-07 15:53:49
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嘻嘻：回复郭老师 新接的公司，就是A公司把汽车转到B公司名下，我接手前会计的处理，我不是很明白
2023-02-07 16:12:09
郭老师：回复嘻嘻借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产余额结转到营业外收支，这个没有问题的可以。
2023-02-07 16:39:10
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
请问老师，物业公司应收未收的物业费如果在当月确认收入并计税，公司负担会很大。听说有的公司在这个问题上采用收付实现制，这是啥意思啊？是不确认应收账款，在实际收到款项的当月再确认收入并计税吗？如果是这样的话，会有涉税风险吗？
如果你的物业费是收取的一段时间的，可以分期计入收入，收到的时候借银行存款，贷预收账款，当月确认归属于当月的收入时，借预收账款，贷主营业务收入。
148楼
2023-02-07 16:00:02
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梦想成真：回复徐璐老师 老师，您看我写的分录对吗
2023-02-07 16:22:13
徐璐老师：回复梦想成真不是不处理，是要在你收款的当月放入预收账款科目，分录就是我之前写给你的，但是如果你收款的同时已经开票了，那么久必须全额计入收入。
2023-02-07 16:35:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
会计分录的事情，到时候也可以支付一定费用给你，刚做会计不是很久，现在就是计提工资社保公积金有点没弄明白，饶人
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位保险费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
149楼
2023-02-08 14:22:57
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阳光：回复bamboo老师 我们是2月份发1月份的工资就扣了员工的社保和公积金的，因为公积金和社保也是当月就扣了的。之前没有做计提
2023-02-08 14:50:50
bamboo老师：回复阳光那您现在可以补计提的
2023-02-08 15:13:12
阳光：回复bamboo老师 社保和公积金没做计提
2023-02-08 15:41:49
阳光：回复bamboo老师 我这样做的话期末社保和公积金应该就没有余额了是吧？
2023-02-08 16:08:25
bamboo老师：回复阳光是的 根据您缴纳的金额补计提 应该没有余额
2023-02-08 16:18:43
阳光：回复bamboo老师 我把资料发给您，帮我做一个比较清晰的会录我学习一下呢，这是我2月份的工资要计提
2023-02-08 16:47:22
bamboo老师：回复阳光您这是只有个人部分？ 麻烦您把合计数字给我吧 其实您按照我前面的分录 自己填入数字也可以的
2023-02-08 17:05:48
阳光：回复bamboo老师 这是2月社保和公积金明细，2月初社保和公积金银行已扣了，现在是做2月份的账，这几个分录我一直没有弄明白
2023-02-08 17:22:01
阳光：回复bamboo老师 工资表以这个为准，前面个是错的
2023-02-08 17:44:04
bamboo老师：回复阳光您先按我给您的分录写 不明天的地方再问 如果我给您写了 您还是不明白
2023-02-08 18:11:42
阳光：回复bamboo老师 我3月份去把减少了一个员工的社保，减少在1月份的。4月份社保局就会把2-3月养老和失业返还到公司账上，这样4月份社保就交不到那么钱了。我是不是也要做账？
2023-02-08 18:33:08
bamboo老师：回复阳光4月份您就按实际缴纳的做账
2023-02-08 19:01:15
阳光：回复bamboo老师 我发现这样计提发放和缴纳的步骤刚好和你发给我的倒起来的，我是2月初先交了社保和公积金做你发的第三步，月中再发1月份工资同时扣除2月份员工社保做的是第二步，月底的时候计提2月份工资做的你发第一步。这种也没有问题吧
2023-02-08 19:17:59
bamboo老师：回复阳光顺序不对正确的 应该您事先没有预提 只要金额跟您账上没有差异 月末没有余额 就可以了
2023-02-08 19:34:07
阳光：回复bamboo老师 这是我们为员工缴纳员工2月份的社保。除了一个员工以外，其他的都是公司承担了。还有就是养老之前也有返还，所以实际只交了这些。这是2月份给员工的公积金
2023-02-08 19:58:02
bamboo老师：回复阳光都是公司承担的话 就要计提公司承担的个人部分 发放工资的时候不扣个人部分
2023-02-08 20:18:56
阳光：回复bamboo老师 这是计提
2023-02-08 20:36:06
bamboo老师：回复阳光如果只有一个人公积金自己承担个人部分 这样写对的
2023-02-08 20:48:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 金小禾 发表的提问：
老师，建筑劳务公司，成本都是工人工资，去年的项目，去年开票的金额都很小，会计做账时都是开票金额记收入，成本也不大，今年快完工了，开票金额都很大，每个月的工资表根本就不足以抵扣当月的成本，会造成利润很大。因为今年开票的收入很大一部分都是去年完成并发生的成本，但是在去年都没有记入成本。那我今年应该怎样弥补，做账呢？谢谢老师。
这个可以归集去年的计算清楚，借：主营业务成本贷：以前年度损益调整　　
150楼
2023-02-08 14:47:30
全部回复
金小禾：回复袁老师 谢谢。是在年初一次性调整还是在开票当月记收入的时候来调整呢？
2023-02-08 15:08:36
袁老师：回复金小禾是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-08 15:33:18
金小禾：回复袁老师 还有个问题，老师，我3000万的合同，最后完工后所累积的收入就是3000万吗？现在做账就是开票就记收入，收入对应的开销就记成本，这样可以吗？因为我们的成本就是工人的工资，清包，基本没有别的开销，这样做账可以吗？还有每次收到的工程款都是按开票的70%来支付的，那这个30%是挂在应收还是其他应收款呢
2023-02-08 15:59:06
袁老师：回复金小禾是的，你理解正确；挂其他应收款　　
2023-02-08 16:13:15
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