李姣：回复宋生老师 这个一笔冲减怎么冲减呢？还有老师，这个15年的银行流水我拉出来了 ，可是15年没有账、报表，什么都没有，根本无从下手，16年只有后半年的账，而且都只做了几笔，我不确定哪笔进了哪笔没进，无从查起，好头疼呀老师！这种情况怎么处理比较合适呢？

宋生老师：回复李姣你好！一笔冲就是不管之前的了，账上差多少，当做是老板投的或者借的就行了

李姣：回复宋生老师 你好老师！那我就直接挂账差额到其他应收合适吗？这样是不是比较简单粗暴呀？不用动用以前年度损益这个科目，对于我来说可行性比较高是吗？这个不会影响年底的汇算清缴吧?谢谢老师

宋生老师：回复李姣你好！这个没办法，如果你要说按正常的，就要一笔笔核对。

李姣：回复宋生老师 如果核对的话做账是怎么做呢？用哪个科目？麻烦老师具体说一下 比如有一笔款出去，发的工资10万，这个是15年的 我现在17年调整怎么做凭证？谢谢老师

宋生老师：回复李姣你好！你要先计提工资。借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷银行存款。

如suoyuan：回复庄老师 涉及的时间太久了，几年的账了，一直是账实不符的状态，可不可以做笔分录一次性调整过来这部分的差异呢

庄老师：回复如suoyuan你好，可以，不过这个要经其他办公人员证明，法定代表审批，

如suoyuan：回复庄老师 有经过领导同意可以走相关的手续，那分录怎么写呢

庄老师：回复如suoyuan你好，批准后，借管理费用，贷库存现金，银行存款，

如suoyuan：回复庄老师 好的，谢谢

庄老师：回复如suoyuan你好，应该的，祝你周末快乐

今天手头有点紧：回复朴老师 资产总额填的是平均值？

朴老师：回复今天手头有点紧是的，这个是四个季度平均值的平均值，资产总额是四个季度的平均数加起来除以4

今天手头有点紧：回复朴老师 你说的是汇算清缴里的资产总额吧？工商年审 也是填平均值？？？？

朴老师：回复今天手头有点紧工商的也是填写平均值的哦

今天手头有点紧：回复朴老师 啊真的啊 ，为何 会计学堂讲解起来说填的是资产负债表12月份的啊 晕死了

朴老师：回复今天手头有点紧有的地方是填写12月期末的，各地会有点区别

今天手头有点紧：回复朴老师 浙江乐清的我

朴老师：回复今天手头有点紧那你按照12月末的来填写吧

今天手头有点紧：回复朴老师 我刚刚算了下 好像是平均值 就是有点数据不准 没事吧？

今天手头有点紧：回复朴老师 老师你好，那其他都是平均值，那实收资本呢？也是平均值？？？

朴老师：回复今天手头有点紧实收资本不是平均值的哦

筱然：回复邹老师 老师，能具体说明一下吗？

邹老师：回复筱然你好，就是在公司章程关于股东情况部分，对自然人股东，法人股东出资情况，金额，比例分别做相应描述

筱然：回复邹老师 老师，发人股东是怎么描述的？

邹老师：回复筱然你好，就是股东单位名称，认缴出资金额，占股份总的比例是多少，期限是什么时候

筱然：回复邹老师 老师，自然就股东就是自然人的名字，法人股东就是公司名称，对吗？

邹老师：回复筱然你好，是的，是这样的

筱然：回复邹老师 老师，公司A两个股东在股东章程里都是以个人名字显示的。但是其中一个股东即是公司A的控股法人，又是另外一个公司B的控股法人，那么公司A是公司B的子公司吗？

邹老师：回复筱然你好，这种情况A公司与B公司是关联方，而不是母子公司关系

筱然：回复邹老师 老师，我们公司是新建企业，企业现在厂房筹建期，建厂及设备安装的费用，计入在建工程；购买办公桌椅计入固定资产；业务招待、差旅报销计入长期待摊费用，对吗？

邹老师：回复筱然你好，业务招待、差旅费用需要计入管理费用——开办费核算

筱然：回复邹老师 需要后期摊销吗？

筱然：回复邹老师 筹建期的固定资产需要折旧吗，比如办公桌椅？

邹老师：回复筱然你好，固定资产需要计提折旧的 后期需要把开办费结转到相应明细科目核算

筱然：回复邹老师 筹建期没生产，固定资产也要折旧吗？

邹老师：回复筱然你好，是的，固定资产是从购进次月开始计提折旧的

筱然：回复邹老师 老师，后期需要把开办费结转到相应明细科目核算是什么意思，能具体举例说下吗？

邹老师：回复筱然你好，借；管理费用——办公费，差旅费等明细，贷；管理费用——开办费

筱然：回复邹老师 老师，比如我现在买了办公用品(非固定资产)，借:管理费用—开办费 贷:库存现金 ，筹建期结束，借:管理费用—办公用品 贷:管理费用—开办费，对吗？

邹老师：回复筱然你好，是的，是这样处理

懒洋洋：回复小云老师 我没经验，之前找了个小的装修公司说2000多一点，面试这个建筑公司人家问我工资要求多少，我说了个最低两千，因为这个离家近，想 着先把工作保住，说完后悔了，说 太低，回家看他们招聘信息写的4000-7000。但是老板说先干一个 月，再看情况涨工资，也不说能涨 多少。其他这个建筑单位就是开始给我工资低，我也可以接受，我们 还有一个有经验的会计，我跟人家学东西。主要是项目经理说以后我可能和他出去的多，有时他出去吃饭还要给他开车，他的意思是他没有专门的司机，这个是我不愿意做的事，我是想好好学会计，而不是给经理开车，他们出去吃饭喝酒，我一个女生，很不方便

懒洋洋：回复小云老师 我已经在这单位上班10天了，目前项目刚开，最近都没真正干会计工作，办公室刚做好，我在考虑是先干一个月，熟悉自己工作内容后再考虑继续干不干， 还是现在问大老板，我的工作内容，把我听了项目经理说的话我的担心说出来，提前问好老板我的工作范围，是专门财务还是有其他内容？老师，您建议我该怎么做呢

小云老师：回复懒洋洋其实工作都是做一步看一步的，因为口头说的好的公司很多，你还是得自己做了看看合不合适，不合适就换

懒洋洋：回复小云老师 嗯，谢谢

小云老师：回复懒洋洋不客气，祝你工作顺利

巴西木：回复宋生老师 自己的公司啊。不是脱手的问题。求正确做法。。

宋生老师：回复巴西木你好！正确的做法就是报工资，该交的社保，残保金正常交。

巴西木：回复宋生老师 我们的工期都比较短。合同也不适合用完工百分比法。我可以发生成本时直接计主营业务成本吗？这样做的问题是什么？再有，七月份我们做完一个项目了，但是合同今年估计签不下来了，这种情况我要是再遇到的话，我怎么做账呢？谢谢！

宋生老师：回复巴西木您好！你可以计入成本，这个没问题。按要求就是按完工程度来确认收入交税，跟你合同没有必然的联系。