养猫专业户：回复小黎老师 老师那他们是再同一个模块下面是吗？这两个科目的余额都应该再借方吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，是在同一个模块下面，但是工程施工在借方，工程结算在贷方

养猫专业户：回复小黎老师 老师是这个意思吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，你写的是正确的

养猫专业户：回复小黎老师 老师比如我们今天给A项目买了10万的材料税款进项税13000元， 用的是银行存款支付的，那么账务处理是不是就是 借 工程施工-A项目-材料费 100000 应交税金-应交增值税-进项税13000 贷 银行存款 113000 后面还要又什么账务发生吗？何时才会用到工程结算科目呢？？？

小黎老师：回复养猫专业户您好，当开发票的时候计入工程结算，借 应收账款 贷工程结算 应交税费应交增值税

养猫专业户：回复小黎老师 也就是说再消费的时候按我上面的工程施工科目算， 可以分为不同的项目再细分每个项目的支出，如果工程完工了我们给我们的甲方开20万的工程发票的时候， 如何走账呢？ 有点儿蒙蒙的， 中间我们赚的钱该如何显示呢？

小黎老师：回复养猫专业户您好，你们转的钱在工程施工-合同毛利 里面显示

养猫专业户：回复小黎老师 合同毛利也是再工程施工-合同毛利这个二级科目吧？余额也是贷方吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，余额在是在借方

养猫专业户：回复小黎老师 这个合同毛利是最后结算的时候才会用到么？在不考虑涉税的情况下 比如我们分包的合同总价格是20万，我们实际15万的成本，2万的人工， 前面做账 借 工程施工-A项目-材料费15万 -人工费 2万 贷 银行存款 17万 等项目完工了我们要给人家开20万的票， 那这时候我么先要结转吧，这里我就完全不清楚如何操作了，

小黎老师：回复养猫专业户您好，合同毛利在每月末确认收入成本，借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务成本 ，工程竣工结算时 借 工程结算 贷工程施工-合同成本 合同毛利

养猫专业户：回复小黎老师 老师那就是说我们给甲方开工程服务发票的时候就直接按开票金额作为工程结算 借应收账款 -甲方20万 贷工程结算 -合同成本-A项目 20万 等我们这个项目完工了要结转成本的时候就是 借主营业务成本 17万 工程施工-合同毛利-A项目3万 贷 主营业务收入 20万 工程结算的时候就是 借工程结算-A项目 20万 贷工程施工-合同成本-A项目-17万 工程施工-合同毛利 3万 等家公司转款过来就是 借银行存款 20万 贷 工程结算 20万 老师是这个意思么

小黎老师：回复养猫专业户你好，最后一个是借银行存款贷应收账款。开发票是贷方还需要确认销项税额

养猫专业户：回复小黎老师 好的多谢老师

外向的茉莉：回复玲老师 但我们本部会提前转款，贷其他应付款，包含了工会经费，能借其他应付款吗

玲老师：回复外向的茉莉你好 可以用其他应付款科目

外向的茉莉：回复玲老师 就是借其他应付款，贷银行存款。

玲老师：回复外向的茉莉对的 借其他应付款，贷银行存款。

外向的茉莉：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复外向的茉莉不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

abc1234567：回复陈诗晗老师 老师，这个我跟领导反应了，说财务最好是不参与工程的这些，但是她说这个也说的过去啊，相当于在别的公司兼职取料员，资料员啥的，她说这个项目先这样，下次公司招个专职的再把我换下来……

陈诗晗老师：回复abc1234567你不在税务留名就可以了啊。你其他自己看情况 定。

abc1234567：回复陈诗晗老师 老师，就是说关于税务方面的，涉及到对方公司的，我不留名就行了是吗？

陈诗晗老师：回复abc1234567是的，可以这样理解。

abc1234567：回复陈诗晗老师 老师，我采取怎样的措施能降低我自己的风险啊？因为这个也不是我自己主动要做的，而且我可能还需要去工地，更没有相应的酬劳，只是因为这个事领导层面已经决定了，我不好拒绝……

陈诗晗老师：回复abc1234567你考虑刻章，不签字。这样万一有个事情 ，你可以否认不是你刻的章。

abc1234567：回复陈诗晗老师 我听她们说这个取样的时候需要我去现场，发送手机定位以及拍照存档的

陈诗晗老师：回复abc1234567什么，你拍照 存档。没明白

胖妞的泰坦尼克号：回复路老师 老师，是分个人承担部分和公司承担部分吗

路老师：回复胖妞的泰坦尼克号是的，把个人和单位的分开做了分录

胖妞的泰坦尼克号：回复路老师 老师，我想知道 个人部分不是包含在应付职工薪酬工资里头吗？ 实际计提的时候也要这么分开？谢谢老师

路老师：回复胖妞的泰坦尼克号31里面，最后的应付职工薪酬指的是最终的实发工资，不包含个人承担的保险公积金， 个人承担的保险公积金进其他应付款科目，等缴纳社保时 借：其他应付款 贷：银行存款

胖妞的泰坦尼克号：回复路老师 老师，请问应付职工薪酬-工资这栏 平常是填的基本工资数还是实际支付数呢？

路老师：回复胖妞的泰坦尼克号你是说的所得税汇算清缴上面填的职工薪酬那栏吗

胖妞的泰坦尼克号：回复路老师 老师，您好，我发给你的图片分录31哦谢谢老师

路老师：回复胖妞的泰坦尼克号平常填的是基本工资（应发数）不是实发数

胖妞的泰坦尼克号：回复路老师 老师，只有汇算清缴填的是实发数吗

路老师：回复胖妞的泰坦尼克号所得税汇算清缴其中有一张表专门统计职工薪酬，里面有三列，分别是账面余额，实际金额，税收金额，账面金额就是平时计提的工资，如果工资都发放了，那么实际金额和税收金额等于账面余额，如果只是计提没有全部发放，那么实际金额和税收金额就填写实发金额，小于账面余额

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 这样好像不对吧 因为电商平台并没有把钱转给我们 这中间有个收货确认期 还有些人收到货后会选择退货 根本不会确认收货 所以实际我们销售的只是客户确认收货的产品 如果是说每天发出的货做发出商品 那量真的太大了 能想个折衷的办法吗

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb你可以在消费者收到货物后确定不会退回再确认收入

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 对 我就是想这样处理 每天支付宝确认转钱给我们了 我们 做会计分录就是 借 其他货币资金--支付宝存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税(销项税)17% 其实在确认收货的时候呢 也只是客人当时确认收货的 如果客人在确认收货后发现有问题 还是可以再申请"售后处理" 如果客户的要求是合理的 电商平台还是会让我们退款 那么这一部分我就可以在月底汇总一次做退货吧?

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb赚钱给你们应当 借；其他货币资金--支付宝存款 贷；预收账款 确认收入时 借；预收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税(销项税)

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 不是很明白 老师的意思是 在客人没有确认是否申请售后退款的前提下 我们都只做预收帐款 然后 月底把本月售后退款的这一部分不计入确认收入 只确认不退款的部分为收入?

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb是的，确认了不退货的部分才计入收入，有退货可能性的暂不计入收入，等退货期限届满转作收入

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 谢谢 有点明白了 那我们公司 是一般纳税人 给电商平台购买的客户也要开17%的增值税专用发票吗 可以不开专票吗

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb一般是开具增值税普通发票

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 对的，我在网上买的鞋就是开普通发票，发票上这个价格是含17%的销项税后的价格吗？那我们还要交营业税？

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb是的 以你所描述的业务是不用缴纳营业税的

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 我是指我们公司本来是一般纳税人 现在如果开票给客户 您说开普票? 普票和专票的区别在哪呢?

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb给个人消费者一般都是开具增值税普通发票 其实对于销售方没有什么区别

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 哦哦 那么就是说我们要买两种发票来打发票的 一种是增值税专用发票 是17%的销项税那种 一种是增值税普通发票 虽然没有标明税率 但打出来的价格其实也是含了17%的税在里面对吧? 从这个例子里我就明白 为什么增值税是流转税了 我们进材料 收到进项税 用材料来生产 增值部分的税我们出 但本身材料的税 是流转到最终的消费者身上去了对吗?

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb增值税普通发票也会载明税率17% 是的

刻苦的小猫咪：回复暖暖老师 我们分公司算总公司的一个部门，但是分公司人员较多，建立了自己的工会组织。相比总公司的福利待遇分公司的差很多，我们想申请加入总公司工会组织，是否合法合规

暖暖老师：回复刻苦的小猫咪如果只是一个部门就不可以的

无心的板栗：回复文文老师 我们是独立核算，和总公司不在一个省份，有30人，也可以吗？

文文老师：回复无心的板栗不在同一省份，不行。可以挂靠当地社区的总工会，但具体如何操作，需要你去咨询下当地社区工会

无心的板栗：回复文文老师 谢谢

文文老师：回复无心的板栗不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

无心的板栗：回复文文老师 没有什么规避的办法挂靠到总公司吗？我们一共30个人，有27位员工在总公司培训，培训3年。

无心的板栗：回复文文老师 这种情况可以加入总公司工会吗

文文老师：回复无心的板栗跨省了，不可以加入总公司工会

无心的板栗：回复文文老师 请问跨省了不可以加入总公司工会，是依据哪条法律？谢谢

文文老师：回复无心的板栗都有地域性的。根据地域管辖权，不可能跨省管理