首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
归纳增值税的会计核算规律
分享
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
之前的会计增值税申报跟会计核算没有同步，导致增值税申报的进项跟会计核算进项有差异，怎么处理 还有9月认证了未在附表2抓取到数据？
那就要查清是什么没对方，进行调整
136楼
2023-02-01 15:55:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
137楼
2023-02-01 16:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
138楼
2023-02-02 15:04:47
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
139楼
2023-02-02 15:32:19
全部回复
小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-02-02 15:58:28
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-02-02 16:19:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，小规模纳税人计算增值税时，是用总的收入计算还是要用收入减去成本再计算增值税？
你好 按照收入计算增值税 和成本无关
140楼
2023-02-02 15:58:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
小规模纳税人应当计入固定资产原始价格核算的包不包括该固定资产增值税的进项税呢？那书上为什么说不包括增值税
小规模是价税合计记到固定资产 一般纳税人收到专票是不含税的
141楼
2023-02-02 16:04:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ = = 发表的提问：
我们是小规模纳税人，销售出去开具的是专票。比如销售10000,采购9800.小规模的增值税怎么计算。如果是一般纳税人，一般纳税人的增值税怎么计算
你好，如果是小规模的话，1万乘以1%，这个就是需要缴纳的增值税。 如果是一般纳税人，1万乘以13%减去9800乘以13% 都是13%的不含税的税率。
142楼
2023-02-02 16:11:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嘟嘟 发表的提问：
小规模增值税怎么核算来着？
小规模纳税人实行简易办法计算并缴纳增值税。小规模纳税人征收率为3%。购进货物所含的税金不得抵扣，应当按照规定计入相关成本。 在购进货物时： 借：库存商品等相关科目 （含增值税价款） 贷：银行存款或库存现金或应付账款等 在销售货物时，按规定确定收入，并按征收率计算增值税 借：应收账款、银行存款等 贷：主营业务收入或其他业务收入（不含税销售额） 应交税费——应交增值税（销项税额）
143楼
2023-02-05 17:01:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
144楼
2023-02-05 17:07:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紧张的绿草 发表的提问：
小规模房产中介公司纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法怎么写
你好！财务选小企业会计制度就好了。
145楼
2023-02-05 17:30:04
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ just go *^_^* 发表的提问：
小规模纳税人增值税计算公式是什么样的？
按你的营业额*3%，小规模的进项是不可以抵扣的
146楼
2023-02-05 17:48:07
全部回复
just go *^_^*：回复答疑-李老师 公司今年3月做的税务登记，每个月营业额在50万左右，毛利大约9.2个点，扣除人工，房屋，水电，运营费用后处于亏损状态，再缴纳增值税的话公司不堪重负，有没有什么办法避开不缴纳增值税？
2023-02-05 18:00:00
答疑-李老师：回复just go *^_^*同学，只要你开了发票，销售的商品有增值，无论你盈亏都是要缴纳增值税的！
2023-02-05 18:22:47
just go *^_^*：回复答疑-李老师 开票金额上一季度为2万9，我能不能把销售额做成每月低于3万，我们的营业额全部都是现金，没有过年公户
2023-02-05 18:44:31
just go *^_^*：回复答疑-李老师 这样做风险会不会很大？
2023-02-05 19:08:11
答疑-李老师：回复just go *^_^*嗯嗯，，，是的！ 税务局查到风险就很大的！ 你就意思一点，交一些哦！
2023-02-05 19:38:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
147楼
2023-02-05 18:00:00
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计 印花税、土地增值税通过什么科目核算？
印花税先前是一直计入管理费用 房地产开发企业开发产品销售计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交土地增值税
148楼
2023-02-06 15:07:06
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 辛勤的发箍 发表的提问：
增值税纳税人有两种选择，一般纳税人和小规模纳税人，柠檬云软件在建立企业账套时，设置了这个选项，搜索查询资料并就以下问题发表自己的看法。 1. 一般纳税人和小规模纳税人在增值税缴纳上有什么不同？ 2. 一般纳税人和小规模纳税人在会计核算上有什么不同？
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 小规模纳税人增值税=不含税收入*征收率
149楼
2023-02-06 15:33:55
全部回复
易 老师：回复辛勤的发箍因此在核算上面，小规模纳税人只要设置应缴税万兴应缴增值税就可以了，而一般纳税人至少需要设置应缴增值税进项税和销项税等明细专栏进行核算
2023-02-06 16:05:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
150楼
2023-02-06 15:45:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料