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归纳增值税的会计核算规律
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
小规模纳税人增值税怎么计算？
你好，按照销售收入100元/1.03*0.03=3就是增值税
106楼
2023-01-11 16:53:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人增值税计算公式
你好，小规模纳税人销售时，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，缴交时，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款
107楼
2023-01-12 15:56:37
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Ally 发表的提问：
1.小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。，那么一年超过120万，比如130万，那么增值税是按照年130核算增值税，还是按照当季的40万核算呢？2.小规模变更一般纳税人后，之前未超过500万的，会不会按照差额税率点补交呢，比如小规模3%，一般纳税人16%，差额是13%，升级为一般纳税人之前的营业额要按照差额13%补交增值税吗
您好，您是按季度申报的就按季度算
108楼
2023-01-12 16:20:02
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文老师：回复Ally升级以前生小规模纳税人，按小规模纳税人计算，升级以后，是一般纳税人，才按一般纳税人计算
2023-01-12 16:35:42
Ally：回复文老师 汇算清缴时，两个问题都不用补交税款吗
2023-01-12 17:04:37
文老师：回复Ally汇算清缴的是企业是企业所得税
2023-01-12 17:33:06
Ally：回复文老师 增值税不用补吗
2023-01-12 17:59:19
文老师：回复Ally增值税是按月或者按季度申报的
2023-01-12 18:09:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?
你好！ 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
109楼
2023-01-12 16:27:53
全部回复
蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-12 16:49:22
菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?
2023-01-12 17:13:17
蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。
2023-01-12 17:34:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 畅快的书本 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人的增值税计算方法
一般纳税人增值税=销项税额-进项税额-留底税额%2B进项税额转出，小规模增值税=不含税销售额*征收率， 我写的是实操算法，不是考试，考试一般一般纳税人=销项税额-进项税额
110楼
2023-01-12 16:50:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 海郡 发表的提问：
我们是房地产企业，和总包单位签订的合同是按照简易计税法下 分包 也一律按照 简易计税法 核算 增值税吗
你好，要核算了，简易征收按照5%，不能抵扣
111楼
2023-01-27 17:07:31
全部回复
海郡：回复淑女老师 老师 ，也就是说 我们房地产公司一旦和 总包确定了 简易计税法 核算，那么 我们的 分包 必须按照简易计税法核算是吧？分包按照简易计税法 有什么 税法依据吗？
2023-01-27 17:35:53
淑女老师：回复海郡你好，都是按照工程中标时间或者合同时间来定的，老项目都想用简易征收的
2023-01-27 17:59:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ FHX 发表的提问：
老师，运输业增值税小规模纳税人，本月开专票 10万元（含税），增值税、附加税已缴。企业所得税如何计算？核定征收
核定率多少的 10*核定率*税率 如果是小型微利企业，税率5% 你得看你税务局给你核定的核定率多少
112楼
2023-01-27 17:23:59
全部回复
FHX：回复郭老师 没问出来，专票不享受季度30万的减免吗？
2023-01-27 17:52:19
郭老师：回复FHX不享受，专票开多少交多少增值税
2023-01-27 18:08:07
FHX：回复郭老师 增值税去税务代开专票时已缴了，核算企业所得税也不享受减免政策吗？
2023-01-27 18:36:43
郭老师：回复FHX不享受的 根据收入缴纳
2023-01-27 19:00:46
FHX：回复郭老师 好的，核定率找专管员了解吗？
2023-01-27 19:25:58
郭老师：回复FHX给你核定了嘛 如果核定了你打开申报表就可以看到
2023-01-27 19:38:15
FHX：回复郭老师
2023-01-27 19:55:57
FHX：回复郭老师 老师，您帮我看下核定率是多少？
2023-01-27 20:16:19
郭老师：回复FHX没有 你是查账的
2023-01-27 20:26:46
FHX：回复郭老师 税务登记时出的单是核定征收
2023-01-27 20:45:10
郭老师：回复FHX那你得问下你税务局 你上面的报表是查账征收 安利润交的
2023-01-27 21:03:37
FHX：回复郭老师 好的，谢谢您！
2023-01-27 21:25:18
郭老师：回复FHX不用客气的，
2023-01-27 21:46:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
小规格纳税人跟一般纳税人代开增值税专用发票，请问是3%的税额归谁承担？
由小规模纳税人自己承担，这个属于自己的销售收入应纳的税
113楼
2023-01-27 17:30:15
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蓝厅大可爱 发表的提问：
实体书店的会计核算 图书的增值税是免税吗 相应的附税 也免税吗
《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87号）第二条规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。同时文件第八条规定，按照本通知第二条和第三条规定应予免征的增值税或营业税，凡在接到本通知以前已经征收入库的，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税、营业税税款或者办理税款退库。纳税人如果已向购买方开具了增值税专用发票，应将专用发票追回后方可申请办理免税。凡专用发票无法追回的，一律照章征收增值税。” 主税种免税附加税也免
114楼
2023-01-27 17:56:59
全部回复
蓝厅大可爱：回复晓海老师 那就是说 实体书店 只交所得税 就可以了 是吗
2023-01-27 18:32:59
晓海老师：回复蓝厅大可爱你好！符合规定就只交所得税
2023-01-27 18:59:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师你好，内账如果是不核算税费的，对增值税在购销的时候全程都不核算，以价税合计金额入账；其他的税种也不计提，税费只在实际缴纳后，作为费用核算。核算的会计分录是什么？
你好，借管理费用-税费 贷银行存款
115楼
2023-01-28 15:36:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
116楼
2023-01-28 15:51:36
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-28 16:04:55
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-01-28 16:26:30
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-01-28 16:44:03
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-01-28 16:57:19
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-01-28 17:25:55
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-01-28 17:37:12
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Fighting. 发表的提问：
增值税法律制度中有对总分公司的增值税相关规定吗？
增值税法律制度中没有对总公司的增值税专门的规定
117楼
2023-01-28 16:14:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：我们原来的小规模纳税人，5月升级一般纳税人，计算增值税税负分：小规模和一般纳税？还是不分，按照行业计算增值税税负？
你好！小规模都是3%了，一般纳税人才算税负的。
118楼
2023-01-28 16:20:58
全部回复
感谢经历：回复宋生老师 分开算税负，小规模是3%，一般纳税人算税负对吧？
2023-01-28 16:45:42
感谢经历：回复宋生老师 现在是一般纳税人，建筑公司有简易计税和一般计税，简易计税3%不能抵扣进项税，还分开计算税负税吗？还是按一般纳税人统一计算税负？
2023-01-28 16:59:25
宋生老师：回复感谢经历您好！按一般纳税人统一来算
2023-01-28 17:19:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陶醉的鸵鸟 发表的提问：
根据会计法律制度的规定，下列各项中，属于会计核算内容的有（ ）。A.固定资产盘盈B.货币资金收入C.无形资产购入D.合同审核和签订
您好 A.固定资产盘盈B.货币资金收入C.无形资产购入
119楼
2023-01-29 15:12:56
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 一切随心！ 发表的提问：
项目核算时，收入缴纳的增值税和地税怎么核算
你好，收入确认时 借：税金及附加 应收账款 贷：应交税费-应交增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 缴纳时 借：应交税费-应交增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷：银行存款
120楼
2023-01-29 15:25:25
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