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归纳增值税的会计核算规律
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
91楼
2023-01-06 16:50:12
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-06 17:06:50
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-06 17:28:37
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-01-06 17:47:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
92楼
2023-01-06 17:02:59
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-06 17:23:26
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-01-06 17:48:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
93楼
2023-01-08 18:48:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
94楼
2023-01-08 18:57:56
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
部分现代服务业的增值税税率一律按照6%进行计算增收增值税正确吗
不正确，有形动产租赁的税率是17%
95楼
2023-01-08 19:14:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冰迪 发表的提问：
小规模纳税人全额缴纳增增值税额怎么计算？
全部销售款/（1+征收率）*征收率（征收率3%或5%）
96楼
2023-01-09 16:20:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，前会计把小规模纳税人用了增值税销项来核算做帐，分录是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费增值税销项税额，这样做可以吗
你好可以之前的别修改了
97楼
2023-01-09 16:42:46
全部回复
Ann：回复郭老师 就是还是按着做是不
2023-01-09 17:12:00
郭老师：回复Ann不是的 你现在按正确的来 应交税费应交增值税 之前的就不要管了
2023-01-09 17:32:49
Ann：回复郭老师 好的， 谢谢老师
2023-01-09 17:43:31
郭老师：回复Ann不用客气哦 工作愉快
2023-01-09 18:09:20
Ann：回复郭老师 老师，这个月这家小规模就要变一般纳税人，目前账做到了3月，那这样的话是不是可以按着上个会计来核算用三级科目销项来核算呢，还是自己增设应交税费二级科目把4月的账做完呢
2023-01-09 18:32:27
郭老师：回复Ann你好 建议还是设置一个二级科目应交税费应交增值税
2023-01-09 18:50:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
核定小规模按收入的一定比例计算所得税和增值税吗
核定小规模按收入的一定比例计算所得税 这个一般是的，增值税一般不是，增值税一般是按销售额*征收率3%/5%去算
98楼
2023-01-09 16:56:59
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.持之以恆`：回复maize老师 老师，那样所得税和有没有成本没啥关系吧。没有成本发票也一样吧？
2023-01-09 17:18:18
maize老师：回复.持之以恆`可以没有，但是你这个需要按你们实际做账
2023-01-09 17:38:47
.持之以恆`：回复maize老师 老师我们是做建设工程的小规模纳税人，能自己开增值税专用发票，但依然不能抵扣增值税进项税吧？
2023-01-09 17:52:50
maize老师：回复.持之以恆`是的，不能抵扣，小规模是不能抵扣进项税额
2023-01-09 18:06:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 善良的蜻蜓 发表的提问：
小规模纳税人的收入增值税怎么计算？
你好，这个是用不含税收入来乘以税率计算税额的。
99楼
2023-01-10 16:17:40
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 刘常 发表的提问：
小规模纳税人增值税如何计算，开普票要不要交增值税，开专票一定交增值税 一般纳税人增值税如何计算
你好，小规模纳税人从4月1日起免征增值税
100楼
2023-01-10 16:27:45
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刘常：回复柳老师 小规模开普票交增值税要不交小规模和一般纳税人增值税计算公式
2023-01-10 16:43:27
柳老师：回复刘常如果不免税开普票也是交增值税的
2023-01-10 17:03:56
刘常：回复柳老师 小规模和一般纳税人增值税各自计算公式
2023-01-10 17:28:19
柳老师：回复刘常都是不含税销售额*税率
2023-01-10 17:54:41
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 机灵的小土豆 发表的提问：
小规模纳税人增值税怎么计算
小规模纳税人正常的税率为3%，如果是不动产租赁之类的是 5%，用不含税销售额乘以税率得到增值税税额。
101楼
2023-01-10 16:43:43
全部回复
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 忧心的信封 发表的提问：
根据增值税法法律制度的规定，下列各项中，应按照现代服务税目计缴增值税的是
你好，没有选项，发一下选项
102楼
2023-01-10 16:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ M、 发表的提问：
小规模纳税人增值税计算公式
不含税销售额*税率 季度45万普票免增值税
103楼
2023-01-11 16:02:34
全部回复
M、：回复郭老师 一般纳税人增值税计算公式
2023-01-11 16:28:14
郭老师：回复M、缴纳的增值税=销项-进项-进项留底加进项转出
2023-01-11 16:57:05
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
小规模纳税人是一个季度申报一次增值税，那本月应该缴纳的增值税可以通过应交税金～未交增值税这个科目来核算？
可以的，祝您工作愉快
104楼
2023-01-11 16:22:10
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
小规模纳税人增值税实行简易法，那么小规模纳税人购买时取得的是增值税专用发票那可以抵扣进项税吗？还是一律按百分之3来算，而无所谓的进项税和销项税。
你好，小规模纳税人按照销售额的3%计算缴纳增值税，专用发票的进项税不能抵扣的。
105楼
2023-01-11 16:39:46
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