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归纳增值税的会计核算规律
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人增值税税负和企业所得税税负怎么核算的？
您好 小规模增值税税负就是3% 所得税税负=实际 交的所得税/不含税收入 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢
46楼
2022-12-22 16:31:53
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吴海玲：回复玲老师 护肤品所得税负一般是多少合理的
2022-12-22 17:03:35
玲老师：回复吴海玲您好 各地有差异 这个最好是私下问你专管员 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-12-22 17:13:57
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
47楼
2022-12-22 16:37:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 阳光 发表的提问：
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法 会计制度备案上传以上这些资料，怎么上传，是不是拍归上传呀？
你好，是在网站下载表格填写好拍照上传
48楼
2022-12-22 17:04:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 玲 发表的提问：
外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，请问计提增值税的会计分录怎么做?
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
49楼
2022-12-22 17:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中级会计实务核算题惠达公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%商品销售价格不含增值税
请问你想问的问题具体是？
50楼
2022-12-23 16:23:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 默默然 发表的提问：
律师法律相关小规模增值税税率是多少？
您好！律师法律相关小规模增值税税率是3%。
51楼
2022-12-23 16:30:45
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于增值税免税归属会计科目的问题
我公司是销售农资类产品的企业，适用增值税税率13%，由于我公司增值税全额免税，免税税额应该作为主营业务收入还是其他收入，是否有相关文件规定免税额计入企业的那项收入？
52楼
2022-12-23 16:42:25
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：回复jossonli高人一下吧！我也想知道答案虽然我们公司不是这类公司，多指点也无妨碍
2022-12-23 17:00:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大毛巾 发表的提问：
小规模纳税人，软件技术类企业增值税核定百分之六，好像可以享受超过百分之三的部分即征即退，这部分退税如何会计核算
你好，举个简单例子，某企业销售额10000，增值税为500，那么税负率=500/10000=5%，已经超过3%。而3%的税负率时候，增值税应该是10000*3%=300，那么意味这超过300的那部分就可以退，可以退500-300=200
53楼
2022-12-23 17:09:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ lily 发表的提问：
核定征收的小规模纳税人减免的增值税汇算清缴时要缴纳所得税吗
你好，核定征收的小规模纳税人，企业所得税根据收入（主营业务收入，其他业务收入）计算，减免的增值税不作为汇算清缴时缴纳所得税的依据
54楼
2022-12-23 17:26:59
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lily：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 17:43:55
邹老师：回复lily不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 17:56:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 水墨音色 发表的提问：
公司小规模,本季度销售产品8万,又提供服务4万,核算增值税时,是合并金额计算还是分开计算,分开计算就不用缴纳增值税
本季度销售产品8万,又提供服务4万,核算增值税时,分开计算,分开计算也需要缴纳增值税
55楼
2022-12-24 16:54:24
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水墨音色：回复李爱文老师 申报的时候要交8+4,12万的增值税,超过了9万?
2022-12-24 17:14:04
李爱文老师：回复水墨音色你是小规模企业，不用考虑9万元的事
2022-12-24 17:34:31
水墨音色：回复李爱文老师 那是按12万元缴纳增值税?还是不用交?
2022-12-24 18:04:23
李爱文老师：回复水墨音色肯定交增值税，就是个9万元的收入也要交增值税
2022-12-24 18:20:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
56楼
2022-12-24 17:06:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 怡然的乐曲 发表的提问：
小规模纳税人可以收增值税专票吗，按成本核算吗
你好，小规模纳税人，应当取得普通发票入账才是的 
57楼
2022-12-24 17:26:59
全部回复
怡然的乐曲：回复邹老师 收到了专票怎么办
2022-12-24 17:39:12
邹老师：回复怡然的乐曲你好，需要退回对方，按普通发票开过来入账。
2022-12-24 17:54:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 徐文亚 发表的提问：
增值税怎么核算的小规模纳税人 是开多少发票还是怎么
工业年销售额不超过50万，服务业不超过500万，商业不超过80万。这个是滚动计算的
58楼
2022-12-25 16:45:06
全部回复
maize老师：回复徐文亚申报期结束20日工作日必须办理一般纳税人登记，如果企业未办理税务机关在10日内再下文书，要求企业10日内办理，加起来最长是40天
2022-12-25 17:15:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 好天气 发表的提问：
用，用白话给我解释一下会计主体和法律主体，独立核算和，具有独立法人资格的区别
这个法律主体一定是法律上承认的那个主体，就比方说你成立了一个公司，你要到工商去拿一个执照，工商局给你发了这个执照，就表示法律上承认你这个公司的存在，这个就是法律主体。那么会计主体它就并不需要法律上的认可，你只要能够单独作为一个会计做账的核算主体，就称之为叫会计主体。
59楼
2022-12-25 17:14:08
全部回复
好天气：回复陈诗晗老师 好的谢谢，这个我明白了，那么什么是历史成本？重置成本？
2022-12-25 18:12:12
陈诗晗老师：回复好天气这个历史成本重置成本，他是在你做账的时候确定金额，不同情况所用的原则不一样。
2022-12-25 18:38:48
好天气：回复陈诗晗老师 他们要怎么理解
2022-12-25 18:52:04
陈诗晗老师：回复好天气历史成本就是你当时取的时候实际发生的成本，重置成本，就是说现在市面上一模一样的要花多少钱？
2022-12-25 19:05:21
好天气：回复陈诗晗老师 嗯嗯理解了哈。经批准，将股东之前的投资款3000万，有资本工资才有资本什么意思
2022-12-25 19:31:41
陈诗晗老师：回复好天气这个我不太清楚，不好意思。
2022-12-25 19:45:25
好天气：回复陈诗晗老师 这3000万由资本公积转为实收资本是什么意思
2022-12-25 20:06:59
好天气：回复陈诗晗老师 刚才打错字了
2022-12-25 20:36:43
好天气：回复陈诗晗老师 好的，下次再请教你哈
2022-12-25 20:49:12
陈诗晗老师：回复好天气就是把你的资本公积转增实收资本啊，就是借资本公积贷实收资本三千万。
2022-12-25 21:14:22
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
【判断题】会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税 销项税额、进项税额以及应纳税额数据的增值税一般纳税人，不得 领购开具增值税专用发票。（ ）（2017年） 【答案】 这里说会计核算不健全，然后小规模纳税人不能自行打印那个增值税专用发票，但是那个知识点上又说，自2020年2月1号开始，小规模纳税人可以自行打印那个增值税专用发票，有点搞不懂。
首先这个政策普及度还不高，大部分地区对小规模开具专票还是管的比较严格的，都是税务机关代开，而且本身小规模企业自己也是不愿意主动开具专用发票的，因为小规模不能抵扣进项税 针对考试的话你就记住有这个政策即可，出题可能性不大
60楼
2022-12-25 17:23:59
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