借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

你好，小规模的增值税是不需要计提的。

5000是含税的，借 应收账款/银行存款 5000 贷 主营业务收入 4850 应交税费---应交增值税 150 ,小规模的，月收入低于3万，免税的，如果免交增值税的话，再转入营业外收入，借 应交税费---应交增值税 150 贷 营业外收入---补贴收入 150（需要交的话，就是 银行存款或库存现金）；所得税计提时，借 所得税费用 48.50 贷 应交税费---应交所得税 48.50，交纳所得税时，借 应交税费---应交所得税 48.50 贷 银行存款或库存现金 48.50

你好。什么叫先行开票业务？没理解。

你好！不可以的。都要做账了。

第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入