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超市主要经营业务会计分录
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：咨询服务公司，平时经营过程中，需要请人搬运，人工搬运费，这个可以计入主营业务成本吗？会计分录怎么做？
你好，可以计入主营业务成本的， 借主营业务成本 借应交税费—应交增值税-进项税（如果有） 贷银行存款
211楼
2023-02-27 15:29:59
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Moon：回复青椒老师 公司为小规模纳税人，收到个人开的普票，借主营业务成本、借应交税费应交增值税，贷银行存款，是这样吗？
2023-02-27 15:50:10
青椒老师：回复Moon如果是普票的话，直接借主营业务成本、，贷银行存款
2023-02-27 16:02:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 含糊的云朵 发表的提问：
超市收到客户送的本超市的Ic卡的会计分录
你好！你有付款的吗？或者说要付钱吗
212楼
2023-02-28 14:40:03
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 我是通江人越妮 发表的提问：
是超市会计,超市联营商品不入库，按扣点结算货款，这笔帐怎么做？成本的分录怎么做？
根据销售减去结算扣点后，让供应商开发票，按发票的金额入库存商品 借：库存商品 贷：应付账款 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 同时结转相应的收入
213楼
2023-02-28 15:01:28
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我是通江人越妮：回复李爱文老师 请问那收入部分的分录又怎样做呢
2023-02-28 15:24:05
李爱文老师：回复我是通江人越妮借：银行存款（或库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
2023-02-28 15:43:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 潇洒的大山 发表的提问：
收到供应商开的设计服务6%的专票，我的主营业务有商务咨询，是不是还要结转主营业务成本？ 会计分录怎么做呢？
你好，我的主营业务有商务咨询，根据这个描述那收到供应商开的设计服务6%的专票就不是计入主营业务成本核算的 借；管理费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
214楼
2023-02-28 15:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 徐扬 发表的提问：
什么是结转主营业务成本？如何做会计分录
就是结转销售货物成本或提供劳务成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
215楼
2023-03-01 15:03:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 思静 发表的提问：
今天发现去年9月份有10万主营业务收入，漏入账，怎处理，会计分录如何写？
你好 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
216楼
2023-03-01 15:08:33
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思静：回复邹老师 老师您好：影响利润表？谢谢
2023-03-01 15:26:20
邹老师：回复思静你好，这个只是影响资产负债表，不影响利润表数据的
2023-03-01 15:55:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 巧 发表的提问：
之前业务做了：借：应收。贷主营业务收入现在合同作废。怎么冲这笔收入了。详细会计分录？未开票
你好，是蓝字 冲销可以是相同分录金额负数，或相反分录，金额正数 借主营业务收入 贷；应收账款
217楼
2023-03-01 15:20:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 清爽的火龙果 发表的提问：
前一天的销售为1614.64，昨天现金到账1214.2，前一天的退货自动退款400.44，主营业务收入为1614.64，存款到账为1214.2，那么退货怎么做会计分录
退货，直接冲销单天收入就可以了
218楼
2023-03-02 14:21:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
跨年冲收入，怎么做会计分录，入账的凭证是:借 现金 贷:主营业务收入
你好，你这个冲收入是之前收入分录做错了，还是发生销售退回了呢？
219楼
2023-03-02 14:37:41
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崔馨心：回复邹老师 是之前分录做错了，就是说，没有这比收入
2023-03-02 15:17:05
邹老师：回复崔馨心你好，之前的收入分录做错了，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整—主营业务是，贷；库存现金
2023-03-02 15:34:49
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
220楼
2023-03-02 14:56:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 水船 发表的提问：
传媒公司主播工资做主营业务成本的会计分录怎么做
你好 借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
221楼
2023-03-02 15:02:39
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水船：回复邹老师 不需要做计提分录吧
2023-03-02 15:14:26
邹老师：回复水船你好，主播与你单位是雇佣关系就需要计提，不是雇佣关系就不需要计提的
2023-03-02 15:27:24
水船：回复邹老师 当月计提工资可以吗
2023-03-02 15:43:25
水船：回复邹老师 单位员工工资要计提吗
2023-03-02 16:01:09
邹老师：回复水船你好，单位员工工资，当月是需要计提的
2023-03-02 16:18:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
去年会计少做应收和主营业务收入了，税做正确，这个应该怎么调整做会计分录
你好，这样做调整分录 借；应收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
222楼
2023-03-02 15:21:00
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李昀溪：回复邹老师 还需做借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
2023-03-02 15:58:33
邹老师：回复李昀溪你好，需要做这个结转分录的
2023-03-02 16:23:39
李昀溪：回复邹老师 你好再想问一下，去年公司收入多做了，怎么处理，是上面分录是红字就行吗？
2023-03-02 16:51:45
邹老师：回复李昀溪你好，借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；应收账款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
2023-03-02 17:15:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 娇气的眼神 发表的提问：
3、甲公交公司为履行政府的市民绿色出行政策，在乘客乘坐公交车时给了乘客0.5元/乘次的票价优惠，公交公司因此少收的票款予以补贴。2×18年12月，甲公交公司实际收到乘客票款800万元。同时收到政府按乘次给予的当月车票补贴款200万元，不考虑其他因素，甲公交公司2×18年12月应确认的主营业务收入为()万元。 这个会计分录怎么做
该项业务与甲公交公司服务活动密切相关，且来源于政府的经济资源是企业提供服务对价的组成部分，应当按照《企业会计准则第14号——收入》的规定进行会计处理，故确认主营业务收入=200%2B800=1000（万元）。 借银行存款1000 贷主营业务收入1000
223楼
2023-03-05 16:00:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师冲销主营业务成本的会计分录怎么做
你好，借；相关科目（比如库存商品），贷；主营业务成本
224楼
2023-03-05 16:17:30
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，工程施工科目，本期没有收入，工程施工不结转，如果有收入，要结转的话，会计分录，借主营业务成本――明细，贷工程施工―合同成本，这个明细怎么写？
你好 明细可以是材料费或者是人工费 或者是机械使用费 看你们具体是什么费用
225楼
2023-03-05 16:42:11
全部回复
人生旅途：回复小梅老师 那就写借主营业务成本――材料费――***项目，这个明细可行
2023-03-05 17:04:46
小梅老师：回复人生旅途你好 这个也是可以哈
2023-03-05 17:24:01
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