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超市主要经营业务会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的钢铁侠 发表的提问：
借：商品进价差价 贷：主营业务成本 怎么理解这会计分录
你好   您好，这是经销差价冲减成本
286楼
2023-03-26 19:43:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
货品损坏后补货的会计分录 是进入什么费用,还是直接进入主营业务成本
你好，是售后维修还是替换
287楼
2023-03-26 19:59:59
全部回复
老迟到的戒指：回复邹老师 同样的商品替换,只是好的换坏的
2023-03-26 20:20:13
邹老师：回复老迟到的戒指借；库存商品——退回商品 贷；库存商品——换出商品
2023-03-26 20:39:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
早教课程购买的书本、手工材料用什么会计分录？是主营业务成本吗？
你好，可以计入主营业务成本 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
288楼
2023-03-27 14:28:02
全部回复
严佳丽：回复邹老师 早教中心装饰呢？也能入主营业务成本的吧
2023-03-27 14:41:15
邹老师：回复严佳丽你好，计入长期待摊费用
2023-03-27 14:56:52
严佳丽：回复邹老师 我们的中心装饰都是根据主题走的，每月都会更新，购买的物料应该不用计入长期待摊费用吧
2023-03-27 15:25:47
邹老师：回复严佳丽你好，如果每一个月都发生，其实可以直接计入费用核算
2023-03-27 15:43:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唱唱 发表的提问：
老师，请问冲减主营业务成本会计分录怎么写？冲减的主营业务成本是写在借方还是贷方？
你好冲减主营业务成本在贷方
289楼
2023-03-27 14:50:25
全部回复
唱唱：回复佟老师 那财务软件取数的时候也取不到呀？一般不都写在借方红字做么？
2023-03-27 15:14:22
佟老师：回复唱唱那财务软件不支持，就红字冲减
2023-03-27 15:27:38
唱唱：回复佟老师 正常如果做分录的话，没有财务软件约束就应该是借来款银行或者现金，贷主营业务成本，对吧老师？
2023-03-27 15:40:49
佟老师：回复唱唱是的，你的理解正确
2023-03-27 15:51:10
唱唱：回复佟老师 谢谢老师
2023-03-27 16:01:26
佟老师：回复唱唱不客气，祝您学习愉快！
2023-03-27 16:24:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好我想请问一下工程施工没有主营业务收入 只有毛利是负的 需要做会计分录吗？
没有主营业务收入？是钱收不到吗？ 这样的话 也是要做分录的
290楼
2023-03-27 15:05:59
全部回复
薄荷糖：回复许老师 是这个项目没有做了
2023-03-27 15:33:52
薄荷糖：回复许老师 分录是借：主营业务成本 贷：毛利吗？
2023-03-27 15:48:31
许老师：回复薄荷糖借：主营业务成本 贷：工程施工-合同毛利
2023-03-27 15:59:08
薄荷糖：回复许老师 但是上年度已经结转本年利润了 要怎么修改呢？
2023-03-27 16:12:39
许老师：回复薄荷糖如果你们企业适用的是小企业会计制度得到话 直接记在今年的账里 就可以了
2023-03-27 16:37:18
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Sick 发表的提问：
超出营业收入的业务招待费 应该怎么做会计分录
同学你好！招待费  就是计入管理费用的呀 至于计算应纳税所得额时   60%部分   超过收入的5%。    这个   计算调增就可以了 不用单独会计处理的。。。
291楼
2023-03-28 13:32:07
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Sick：回复许老师 老师你好，你的意思就直接在年终所得税年报里面把多的招待费扣出来就可以了吗，不用做会计分录
2023-03-28 13:56:34
Sick：回复许老师 但是扣出来了，利润就增加了，不做分录怎么体现呢
2023-03-28 14:17:47
许老师：回复Sick嗯嗯   是的   这个是税法计算问题   不影响会计分录的
2023-03-28 14:43:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Z 发表的提问：
主营停车场业务，怎么做收入的会计分录
你好 收取停车费 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 停车场发生的人工工资和相关费用做 借主营业务成本-工资 主营业务成本贷应付职工薪酬-工资 银行存款等
292楼
2023-03-28 14:00:39
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Z：回复meizi老师 资本公积转增资本需要缴纳个人所得税吗
2023-03-28 14:21:22
meizi老师：回复Z你好 不用 符合以下要求的；　国家税务总局《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》国税发〔1997〕198号：一、股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。
2023-03-28 14:33:25
Z：回复meizi老师 有限责任公司也不需要吗
2023-03-28 15:02:22
meizi老师：回复Z你好 看你们实际情况。如果是根据《国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发〔2010〕54号）文件规定，对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，要按照“利息、股息、红利所得”项目，依据现行政策规定计征个人所得税。
2023-03-28 15:21:05
Z：回复meizi老师 公司注册资本200现增加新股东增资7.04万新股东投资100万进来，只增资7.04万，其他进资本公积，这种需要缴纳吗
2023-03-28 15:41:20
meizi老师：回复Z你好 这个是需要交纳的
2023-03-28 15:56:52
Z：回复meizi老师 这个不属于股票溢价吗
2023-03-28 16:17:33
meizi老师：回复Z你好 其他资本公积是需要交纳 。 如果你们就是资本或者股本溢价就可以不用缴纳 。
2023-03-28 16:46:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ XKM 发表的提问：
老师好，请问一下我公司是销售茶业给超市，现收到超市开具服务费发票会计分录怎么做呢。
你好 这个服务费是什么业务发生的
293楼
2023-03-28 14:08:59
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XKM：回复meizi老师 老师，是我们给超市的销售折扣，当时没有开在销售发票里面，现在超市给我们开进来的直接就是服务费
2023-03-28 14:19:57
meizi老师：回复XKM你好 那你就计入销售费用去核算
2023-03-28 14:46:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 美好的 发表的提问：
老师，超市买防火卷帘门40000元，分录怎么做？
计入固定资产，计提折旧处理。
294楼
2023-03-28 14:29:59
全部回复
美好的：回复江老师 可以直接计入费用吗？
2023-03-28 14:58:23
江老师：回复美好的这个是无法计入费用的，必须计提折旧处理
2023-03-28 15:18:54
美好的：回复江老师 老师，分几年分摊？
2023-03-28 15:47:51
江老师：回复美好的超市你们打开开几年，就是租赁期是几年，就是分几年摊销
2023-03-28 16:13:42
美好的：回复江老师 这个不知道，不是看什么样的固定资产，年限就会不一样的吗？
2023-03-28 16:32:43
江老师：回复美好的这个是看租赁期限的，你想租赁期满，你们就无法使用了。
2023-03-28 16:59:42
美好的：回复江老师 不明白
2023-03-28 17:13:16
江老师：回复美好的如租赁5年，如果超过5年可能这个不继续租赁了，就无法使用这个固定资产了。
2023-03-28 17:23:37
美好的：回复江老师 好的，谢谢老师。
2023-03-28 17:49:15
江老师：回复美好的有不明白的问题再咨询
2023-03-28 18:00:38
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
会计分录，借，银行存款，贷，主营业务收入吗
详细的描述一下您的问题。
295楼
2023-03-29 13:59:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青 发表的提问：
商贸公司 主营业务成本如何记会计分录
你好！借主营业务成本 贷库存商品。
296楼
2023-03-29 14:07:40
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青：回复宋生老师 收到，谢谢
2023-03-29 14:26:45
宋生老师：回复青你好！不用客气的了。
2023-03-29 14:46:44
青：回复宋生老师 m开票较多，每月的税费如何计提
2023-03-29 14:56:47
宋生老师：回复青你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
2023-03-29 15:20:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
超市联营供应商来结账，超市要扣点，还要扣费用怎样做分录
你好 计入销售费用来核算 。 里面的陈列费 水电费 还有销售的提点 都是计入销售费用核算
297楼
2023-03-29 14:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 伶仃 发表的提问：
我是汽车4s店，客户贷款买车，只付了订金或者首期，主营业务收入是写合同的整车价还是订金或者首期的金额？会计分录怎么写？
按整车款计算 借；长期应收款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
298楼
2023-03-30 16:25:30
全部回复
伶仃：回复邹老师 那什么时候会计分录库存商品减少呢？也就是汽车出库？客户签合同给首期要出多少笔分录才对？
2023-03-30 16:45:40
邹老师：回复伶仃是的，销售的时候就减少了 做一笔收入，然后结转成本
2023-03-30 16:57:38
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
工程类会计分录怎么写的，主营业务成本是有什么转来的？
借：主营业务成本 贷：工程施工
299楼
2023-03-30 16:38:20
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紫怡：回复方亮老师 老师，建筑会计的一系列分录怎么写？
2023-03-30 17:03:54
方亮老师：回复紫怡把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
2023-03-30 17:15:21
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师 请教个问题 如果当初我已经将厨房买的材料计入成本（借：主营业务成本；贷：现金），到后来月末盘点还有剩余，我想用来冲减成本 会计分录要怎么写
借：库存商品 贷：主营业务成本
300楼
2023-03-30 16:47:59
全部回复
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