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超市主要经营业务会计分录
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 曾经的蚂蚁 发表的提问：
请问第三题，结转主营业务成本时的会计分录怎么写，还有第四题的分录怎么写
您好 结转成本 借 主营业务成本1000*70=70000 贷库存商品70000 第四题 借 应收账款 负数表示 贷 主营业务收入 负数表示 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数表示
256楼
2023-03-14 14:46:42
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曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写
2023-03-14 15:21:38
王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉
2023-03-14 15:38:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
老师，合同金额6万，合同服务期是6个月，分两期收款，合同签订收四万，合同结束收2万，主营业务收入的会计分录怎么做，
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 做6个月的分录
257楼
2023-03-14 14:56:59
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朱小茱：回复邹老师 没有启用预收账款，用应收账款做可以吗？
2023-03-14 15:24:07
邹老师：回复朱小茱你好，可以的，计入应收账款贷方
2023-03-14 15:47:05
朱小茱：回复邹老师 小规模公司，票一般是收款的时候就开出去了，这怎么做账？
2023-03-14 16:09:57
邹老师：回复朱小茱借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-14 16:30:34
朱小茱：回复邹老师 那就是一次性收款的时候就确认收入了？
2023-03-14 16:57:10
邹老师：回复朱小茱你好，一次性收取几个月的需要分期确认收入
2023-03-14 17:07:35
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 克克 发表的提问：
老师这个用什么会计分录？可以用主营业务成本-养殖成本不？
你好同学。你可以使用这样的分录没有错。
258楼
2023-03-15 14:00:48
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师您好，请问冲销上年度的主营业务收入的会计分录是什么？
这属于是前期差错更正啦。借：以前年度损益 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款（或者其他科目）
259楼
2023-03-15 14:30:38
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beryl文雅：回复答疑陈园老师 为什么我这么做，资产负债表和利润表不平衡呢？
2023-03-15 14:50:26
beryl文雅：回复答疑陈园老师 这笔分录月末结转怎么做呢
2023-03-15 15:09:09
答疑陈园老师：回复beryl文雅上年度，你结转成本了么？结转成本了也要把成本分录冲销了。你是因为什么冲销上年收入呢？
2023-03-15 15:39:04
beryl文雅：回复答疑陈园老师 是因为销项发票开错，冲销这笔收入和发票
2023-03-15 15:56:51
beryl文雅：回复答疑陈园老师 月末是不是要结转本年利润呢？
2023-03-15 16:20:18
答疑陈园老师：回复beryl文雅发票红冲，可以直接冲减当月收入，不需要用到以前年度损益科目。直接做当时收入的相反分录即可。
2023-03-15 16:32:28
beryl文雅：回复答疑陈园老师 冲红去年12月份开的发票，不是跨年了吗？不用以前年度损益科目吗？
2023-03-15 16:53:31
beryl文雅：回复答疑陈园老师 用主营业务收入科目就可以吗？
2023-03-15 17:10:20
答疑陈园老师：回复beryl文雅这个没事，不是前期差错，只是红冲，直接冲减当月的收入。借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税（上面那个我打错了）。贷：银行存款（或者库存现金，按实际情况），同时把结转的成本也冲掉。借：库存商品 贷 主营业务成本。
2023-03-15 17:40:07
beryl文雅：回复答疑陈园老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 18:07:51
答疑陈园老师：回复beryl文雅不用客气，希望对你优有帮助。
2023-03-15 18:35:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 自由的野狼 发表的提问：
请问养老院的食堂开支如何做会计分录？养老院的账需要设置主营业务成本科目吗？
你好，这个做成成本就可以了，要设置主营业务成本科目的
260楼
2023-03-15 14:37:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
261楼
2023-03-15 14:56:59
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＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2023-03-15 15:11:29
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2023-03-15 15:22:32
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2023-03-15 15:33:59
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2023-03-15 15:58:08
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2023-03-15 16:18:45
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2023-03-15 16:42:03
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2023-03-15 16:59:48
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2023-03-15 17:13:23
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2023-03-15 17:29:32
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2023-03-15 17:57:54
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2023-03-15 18:08:05
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2023-03-15 18:24:40
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2023-03-15 18:41:22
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2023-03-15 18:53:44
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2023-03-15 19:11:45
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2023-03-15 19:24:39
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2023-03-15 19:44:09
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2023-03-15 20:10:53
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2023-03-15 20:23:42
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2023-03-15 20:50:59
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2023-03-15 21:11:10
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2023-03-15 21:26:10
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2023-03-15 21:44:29
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2023-03-15 22:11:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
上月的销售暂估成本已经结转，本月做冲销40万，发现主营业务成本的贷方比借方要大（借30贷40），像这种情况怎么处理？会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品 10 做这个调整分录
262楼
2023-03-16 13:45:12
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Zmj 发表的提问：
报教师用书款的会计分录怎么做，为啥有放主营业务成本的
你好，这个需要看公司的主营业务是什么，比如培训类企业，老师用书与主营业务相关所以可以计入主营业务成本的，其他反之。
263楼
2023-03-16 13:55:33
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Zmj：回复蒋老师 那这个是怎么判断的，就例如在学校里的 比如还有一些购买办公用品的或其他销售款类的
2023-03-16 14:15:10
蒋老师：回复Zmj办公用品一般计入管理费用，销售款是什么意思
2023-03-16 14:27:21
Zmj：回复蒋老师 那在什么情况是计入到主营业务成本的
2023-03-16 14:38:46
蒋老师：回复Zmj就是你发生的费用时日常经常发生的且与主营业务是息息相关的，一般计入主营业务成本，先发生了主营业务成本公司的业务才得以继续发展，你可以意会一下
2023-03-16 15:04:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
招投标代理公司的员工的社保和工资是不是可以算作主营业务成本啊？该怎么做会计分录啊
你好，可以的 借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
264楼
2023-03-16 14:18:42
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翡翠：回复邹老师 我是这样做的您看对吗？提：借主营业务成本，贷应付职工薪酬，交：借，应付职工薪酬：贷银行
2023-03-16 14:49:28
邹老师：回复翡翠你好，一般是需要通过劳务成本过渡一下的
2023-03-16 15:08:18
翡翠：回复邹老师 可是我们公司不是劳务公司，不应该出现劳务成本科目啊，顶多就是管理费用啊，管理人员职工薪酬
2023-03-16 15:34:07
邹老师：回复翡翠你好，服务行业的员工工资是可以通过劳务成本核算的，不一定非得是劳务公司的
2023-03-16 15:55:19
翡翠：回复邹老师 哦我知道了，谢谢老师，可是我还是不明白为什么要过一下劳务成本，上个月我没有过，走的开办费，这会有影响吗
2023-03-16 16:14:53
邹老师：回复翡翠你好，先通过劳务成本归集，如果当月没有服务收入，你计入了成本，会造成收入，成本不匹配的
2023-03-16 16:36:43
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问上一年度的主营业务成本多记了，本年度如何进行调整，如何做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：本年利润
265楼
2023-03-16 14:25:07
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赵英老师：回复JuJu????年末最终转入到利润分配-未分配利润贷方。
2023-03-16 14:41:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 认真的雪糕 发表的提问：
施工完成:会计分录借:主营业务成本贷工程施工。制作会计凭证附件附带什么
您好，会计凭证附件用工程量确认清单。
266楼
2023-03-16 14:53:59
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认真的雪糕：回复玲老师 没有咋办。
2023-03-16 15:24:33
认真的雪糕：回复玲老师 小工程，个人干的那种
2023-03-16 15:47:53
认真的雪糕：回复玲老师 不是我们直接干，我们相当于一个中介找别人干，我们挣个差价的
2023-03-16 16:05:50
玲老师：回复认真的雪糕也可以付一个成本计算表。
2023-03-16 16:33:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有借主营业务成本 贷现金这样的会计分录吗
你好！有的。只是比较少。
267楼
2023-03-19 15:55:26
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
物管公司，除渣清运费，我们要向定点除渣公司缴纳一笔放置处理除渣费用，，但是业主发生除渣之后我们要向业主收取一定的除渣费用，请问支付除渣公司时会计分录怎么做？向业主收取除渣费用时会计分录（这个收取的收入也是主营业务收入吗）？中间支出的除渣费用大于收来的，请问这个差额进入哪个科目核算呢？
支付的计入成本，收业主的计入收入。中间的差额自动计入利润表项目，形成当期亏损
268楼
2023-03-19 16:19:51
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风趣的背包：回复季老师 可以帮我写下分录吗？才接触，，不太懂
2023-03-19 16:57:11
季老师：回复风趣的背包借：经营成本 -缴纳除渣公司 贷银行 借银行 贷收入--业主，可以上一下课堂的基础课程
2023-03-19 17:19:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好 请问一下工程施工没有主营业务收入 但有毛利为负数 年底结转需要做会计分录吗？
你好，是还没有完工吗？
269楼
2023-03-19 16:42:42
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薄荷糖：回复小云老师 这个项目没有做了
2023-03-19 17:22:01
小云老师：回复薄荷糖就是后面钱也收不回，相当于做亏了对吧，那也要结转的，按你实际发生的成本结转到主营业务成本
2023-03-19 17:38:04
薄荷糖：回复小云老师 好的 谢谢老师
2023-03-19 18:02:45
小云老师：回复薄荷糖不客气，祝你工作顺利
2023-03-19 18:23:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户kjnzka 发表的提问：
主营业务收入记入贷方的会计分录怎么写啊
。借应收账款等，贷主营业务收入。应交税费
270楼
2023-03-19 16:53:54
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