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超市主要经营业务会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 退乐天中复项目中复电讯租金款106000，扣电费3296.7，实际退款102703.3 。帮忙看下会计分录正确吗？ 退租 主营业务收入计入借方 还是 计入贷方写负数？
退的话就直接原分录的负数
271楼
2023-03-19 17:17:59
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朴老师：回复欣悦退的话就直接原分录的负数
2023-03-19 17:35:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
272楼
2023-03-20 14:10:23
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
以旧换新销售方的会计分录主营业务收入是确认多少金额？
你好，以旧换新业务应该把旧货按照出售商品处理，新货按照购进商品处理，应该按照旧货的公允价值确认主营业务收入。
273楼
2023-03-20 14:30:55
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小苏 发表的提问：
当月发现上月的会计分录做错了怎么做账 例如小主营业务收入金额错了
您好，红冲原来的凭证，然后在当月用蓝字做正确的分录。
274楼
2023-03-20 14:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，我们是绿化工程行业，施工时租别人的挖掘机，我是不是做会计分录的时候记入主营业务成本-租凭费
你好，一般是计入工程施工-合同成本-机械费用
275楼
2023-03-21 14:17:04
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蕾&祥：回复邹老师 什么科目？
2023-03-21 14:38:45
邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用
2023-03-21 15:08:19
蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。
2023-03-21 15:19:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师发现17年度的主营业务成本多记了，请问今年调整的会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目来调整差额。
276楼
2023-03-21 14:35:28
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米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗
2023-03-21 14:57:28
QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。
2023-03-21 15:23:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
277楼
2023-03-21 14:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 专注的小土豆 发表的提问：
主营业务收入联合经营，一个星期像联合经营的一方分一次利润，会计分录怎么记合同写的是一个星期分一次利润，对方出货和销售员，公司出场地
您好，分配利润分录，借：利润分配－未分配利润，贷：利润分配－应付利润，同时，借：利润分配－应付利润，贷：现金或者银行存款，（应交税费－应交个人所得税，个人股东的，否则无此分录）。
278楼
2023-03-22 13:56:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 谁谁谁 发表的提问：
一笔主营业务收入 已收款项业务也已发生，对方暂时不开票？（但是会开）我做什么会计分录？
你好，借；银行存款，贷；预收账款
279楼
2023-03-22 14:11:12
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谁谁谁：回复邹老师 先做预收？回头开票在做收入？
2023-03-22 14:39:08
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是这样处理
2023-03-22 15:08:47
谁谁谁：回复邹老师 比如:代订酒店我们先支付了款项，也收到了成本票，但是客户那边还未让我开票！我如何账务处理？
2023-03-22 15:20:37
邹老师：回复谁谁谁你好，借；预付账款，贷；银行存款等科目
2023-03-22 15:33:01
谁谁谁：回复邹老师 他来给我票了，我也这样做啊！
2023-03-22 15:59:49
谁谁谁：回复邹老师 供应商一给我开票！
2023-03-22 16:15:18
邹老师：回复谁谁谁你好，在没有取得收入之前，做预付账款处理，取得收入就把预付账款转为成本核算
2023-03-22 16:42:32
谁谁谁：回复邹老师 就算是跨月，也只能这样做？
2023-03-22 16:58:34
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是只能这样处理的
2023-03-22 17:22:00
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ Abby ? 发表的提问：
管理商场的商业管理公司 主营业务收入 是否是商场门面的租金 会计分录如何做
您好，借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入
280楼
2023-03-22 14:23:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 木榆 发表的提问：
投资公司发生的融资借款的利息计入主营业务成本么 会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款
281楼
2023-03-22 14:41:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ . 发表的提问：
你看这回的会计分录对吗？银行进账不能直接贷主营业务收入的吧，如果贷主营业务收入那就不是不知道进谁的款吗
你好，你是什么情况下对不上
282楼
2023-03-23 14:15:39
全部回复
.：回复陈诗晗老师 银行进账分录怎么做？
2023-03-23 14:35:44
陈诗晗老师：回复.你这里收到的款和你确认收入对应的应收原则是不存在差额 你这里差额什么情况
2023-03-23 14:50:51
.：回复陈诗晗老师 没差额啊 我没说差额问题 银行进账分录这么做对吗？
2023-03-23 15:09:46
陈诗晗老师：回复.借，银行存款 贷，应收帐款 你收到款项时
2023-03-23 15:23:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计 发表的提问：
房产中介公司收购房源计入什么会计分录属于主营业务成本吗？
是的，这与中介收入直接相关，属于主营业务成本。
283楼
2023-03-23 14:24:20
全部回复
会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师
2023-03-23 14:45:06
岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。
2023-03-23 15:01:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
284楼
2023-03-23 14:44:59
全部回复
伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2023-03-23 15:04:22
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2023-03-23 15:30:10
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2023-03-23 15:44:40
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2023-03-23 15:57:39
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2023-03-23 16:12:07
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2023-03-23 16:29:51
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2023-03-23 16:57:58
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2023-03-23 17:20:39
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2023-03-23 17:37:56
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2023-03-23 18:06:58
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2023-03-23 18:22:07
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2023-03-23 18:32:27
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2023-03-23 18:47:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ &♪♬ゥ 发表的提问：
公司地暖施工项目做会计分录是主营业务收入还是工程结算呢，具体的会计分录是怎样的
计入主营业务成本收入吧
285楼
2023-03-26 19:25:28
全部回复
&♪♬ゥ：回复袁老师 那施工工人工资也计入主营业务成本--劳务成本，对吗
2023-03-26 19:50:40
袁老师：回复&♪♬ゥ是的
2023-03-26 20:13:43
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