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超市主要经营业务会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 莲 发表的提问：
老师，我们公司是教育咨询公司，做幼教方面的东西，也包括卖幼教教具和玩具这些，开了个网店，进货是要入在主营业务成本还 是什么会计分录？
进货先做入库存商品，等卖出去了再结转成本
241楼
2023-03-09 13:36:03
全部回复
莲：回复吴月柳 我们公司没有库存的板块，是自己用EXCEL做的库存
2023-03-09 14:05:56
吴月柳：回复莲那你是购进后直接就全销完就可以直接入主营业务成本。
2023-03-09 14:21:02
莲：回复吴月柳 没有销售完呢？
2023-03-09 14:47:16
吴月柳：回复莲所以你就得先进库存商品，虽然你账上没有设明细，但一级科目总得有。
2023-03-09 14:58:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懦弱的帅哥 发表的提问：
租赁车带司机主营业务收入怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税-应交增值税（销项税额）
242楼
2023-03-09 13:46:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十年之后 发表的提问：
老师，请问本年以前月份把收购金额都记入了主营业务收入科目，按照主营业务收入，提了成本，且已经结转本期损益。我想在12月调整过来，要怎么做会计分录。
冲掉之前科目不变数值是负数，之后重新做
243楼
2023-03-09 14:15:15
全部回复
十年之后：回复maize老师 是不变数字，做以前分录的相反方向吗？
2023-03-09 14:31:50
maize老师：回复十年之后不是，是科目不变数据是负数 ，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，这样。主营业务收入不要做借方
2023-03-09 14:47:43
十年之后：回复maize老师 好的，感谢老师。我去操作看看，不懂了再来追问
2023-03-09 14:58:41
十年之后：回复maize老师 老师，成本的处理也是一样的吗？
2023-03-09 15:21:23
maize老师：回复十年之后那需要看你成本是不是做错了，是需要一并更正了
2023-03-09 15:36:32
十年之后：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 16:04:17
maize老师：回复十年之后好让我这边先结束哈
2023-03-09 16:29:18
十年之后：回复maize老师 老师，我做出来都是负数，是不是数字差得太大了原因啊。
2023-03-09 16:56:40
maize老师：回复十年之后把收购金额都记入了主营业务收入科目 那你这个是收入金额少做，成本金额多做吧，那就最后是负数了，
2023-03-09 17:22:24
十年之后：回复maize老师 应该是收入多做收购的这部分，成本也多做收购的这部分。现在把收购的这部分转出来，收入调减少了，成本也调减少。但是调的金额比较大
2023-03-09 17:32:31
maize老师：回复十年之后你这个冲掉还需要重新按正确做才可以，
2023-03-09 17:56:06
十年之后：回复maize老师 已经做了科目不变，金额为负数。然后又按同样的科目，做调整后的金额，就是负数的。老师，是不是每个月都结转损益，把收入和成本都结平了，现在重新来做的话，都会是负数呢？
2023-03-09 18:22:52
maize老师：回复十年之后。然后又按同样的科目，做调整后的金额 这个是做正确的金额么不是调整后的，是你本来要做正确金额
2023-03-09 18:36:21
十年之后：回复maize老师 我的意思是，调整后的金额就是本来要做的正确金额
2023-03-09 19:01:47
maize老师：回复十年之后你的这个意思是你这个之前多做，现在调整后小于之前收入和成本？申报不了，你反结账去改之前吧，我看学员反馈是年报没有问题之前季报没有啥，你年报按实际去申报吧，
2023-03-09 19:30:18
maize老师：回复十年之后都是负数这个提交不了财务报表，看学员反馈负数提交不了
2023-03-09 19:43:54
十年之后：回复maize老师 也只能这样了，谢谢老师的耐心帮助
2023-03-09 20:09:26
maize老师：回复十年之后你之前去反结账去更正之前的了，要不就再对应去改之前申报表，但是我看学员反馈说不需要，年报是对就可以，问税局说不需要对应去改之前
2023-03-09 20:37:05
十年之后：回复maize老师 我没有去反结账改以前的，就是想在这个月把数据调整清楚，但是发现是负数所以没动。年报也没开始做
2023-03-09 21:03:42
maize老师：回复十年之后你先去反结账去修改之前吧，
2023-03-09 21:20:22
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户bzyqyc 发表的提问：
你好，请问用货物抵扣支付给客户的赞助款怎么做会计分录？主营业务收入怎么处理？
你好 这种是要视同销售的 借：应付账款 贷：主营业务收入 增值税 同时 借：主营业务成本 贷：库存商品
244楼
2023-03-09 14:38:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 暴躁的冷风 发表的提问：
有借主营业务成本，贷累计折旧这笔会计分录嘛？如果有，核算的是啥业务呢
你好，有的，比如主营是出租机械的公司，那机械的折旧就是计入成本的
245楼
2023-03-09 15:05:59
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ ??? 发表的提问：
你好老师，去年做未开票销售了，做了主营业务收入，今年要对这个进行冲销，应该如何做会计分录
同学：您好，是又开具了发票冲销吗？ 一样的分录做一个，数字用红字。
246楼
2023-03-12 16:39:10
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???：回复曹老师在线 是，开具发票了，但是做红字冲销，对今年的累计收入有影响呀
2023-03-12 17:02:05
曹老师在线：回复???同学：您好。对今年的收入不影响。 开票和未开票抵销了，0
2023-03-12 17:22:01
???：回复曹老师在线 有，累计收入就少了今年冲红去年的这个收入
2023-03-12 17:41:17
???：回复曹老师在线 已经是跨年了
2023-03-12 18:08:26
曹老师在线：回复???同学：您好。今年开票并不等于今年的收入。本身就是去年的收入，跟今年没有关系。
2023-03-12 18:26:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小心心 发表的提问：
老师你好，我们公司是软件公司购进软件后面又买出去要怎么做会计分录要怎么做会计分呢？可以直接计入主营业务成本嘛？
你好，购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售确认收入，结转成本
247楼
2023-03-12 16:55:43
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小心心：回复邹老师 不能直接做成本的嘛
2023-03-12 17:09:37
邹老师：回复小心心你好，这个不可以直接做成本的，应当先计入库存商品，对外销售了才结转到成本的
2023-03-12 17:36:26
小心心：回复邹老师 那像我们公司支付给软件公司的技术信息费呢？要计入哪个会计分录
2023-03-12 17:48:25
邹老师：回复小心心你好，支付给软件公司的技术信息费，这个是属于为了取得收入所发生的成本支出？
2023-03-12 18:12:07
小心心：回复邹老师 是的，就是我们公司跟软件公司买软件回来卖，然后他们提供技术信息培训费，这个培训费是计入那个？
2023-03-12 18:33:18
邹老师：回复小心心你好，他们提供技术信息培训费，这个计入成本核算的
2023-03-12 18:46:54
小心心：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-12 19:08:51
邹老师：回复小心心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 19:24:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高高的书包 发表的提问：
你好我想问下，我是上年计提了奖金，借：主营业务成本-奖金 50000 贷：应付工资-奖金 5000 0 结果今年实际发放30000 个税 1000 那我今年这笔的会计分录应该如何呢
多计提就冲掉，借应付工资，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，借应付工资，贷银行 应交税费应交个人所得税，缴纳时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
248楼
2023-03-12 17:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，超市给员工买工装，分录咋做
你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
249楼
2023-03-13 13:57:09
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TST敏子：回复邹老师 老师，发放员工工装的时候是不是、借：其他应收款 贷：库存现金
2023-03-13 14:09:19
邹老师：回复TST敏子你好，这个工装的款项是会找员工收取的？
2023-03-13 14:21:04
TST敏子：回复邹老师 老师，工装款是我们单位给员工买的，发给员工的时候要 先扣除的，后每一个月在返给员工十几块钱
2023-03-13 14:31:11
邹老师：回复TST敏子你好，那购买的时候，借；其他应收款，贷；银行存款等科目 从员工工资扣除，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
2023-03-13 14:41:16
TST敏子：回复邹老师 老师，扣除的时候做的分录应该借其他应付款，贷库存现金
2023-03-13 15:10:24
邹老师：回复TST敏子你好，工装从工资扣除是应付职工薪酬减少计入借方，同时其他应收款减少，计入贷方 你所做的 这个分录：借其他应付款，贷库存现金，能解释一下是什么意思？
2023-03-13 15:33:24
TST敏子：回复邹老师 老师单位买工装是垫付的，发工装的时候在工资里扣除，扣完全款就在每个月还返给员工
2023-03-13 15:54:32
邹老师：回复TST敏子你好 垫付的时候，借；其他应收款，贷；银行存款等科目 发工装的时候在工资里扣除，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 扣完全款就在每个月还返给员工，借；管理费用等科目，贷；库存现金 等科目
2023-03-13 16:07:55
TST敏子：回复邹老师 老师，那我整返了给，我借其他应付款了
2023-03-13 16:18:47
邹老师：回复TST敏子你好，应当通过其他应收款核算才是的
2023-03-13 16:45:34
TST敏子：回复邹老师 老师，我是不是做错了
2023-03-13 17:11:21
邹老师：回复TST敏子你好，需要把其他应付款换成其他应收款科目才是的 而且应当计入其他应收款贷方，而不是其他应付款借方
2023-03-13 17:25:52
TST敏子：回复邹老师 老师我咋蒙们了
2023-03-13 17:46:07
邹老师：回复TST敏子你好，完整过程应当是这样处理 垫付的时候，借；其他应收款，贷；银行存款等科目 发工装的时候在工资里扣除，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 扣完全款就在每个月还返给员工，借；管理费用等科目，贷；库存现金 等科目
2023-03-13 18:10:30
TST敏子：回复邹老师 老师我做的分录是返给员工工装款的，
2023-03-13 18:22:06
邹老师：回复TST敏子你好，返还给员工工装款 借；管理费用等科目，贷；库存现金 等科目
2023-03-13 18:50:22
TST敏子：回复邹老师 老师，发给员工的工装单位给垫付的钱，发给员工属于押金
2023-03-13 19:15:18
邹老师：回复TST敏子你好，既然给到员工使用是属于押金性质，那之前单位就不是垫付钱而是单位据实负担才是的 借；管理费用，贷；银行存款等科目 发给员工属于押金，借；库存现金等科目，贷；其他应付款 之后退回给员工，借；其他应付款，贷；库存现金等科目
2023-03-13 19:30:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lee 发表的提问：
你好，老师，请问铺底在超市的钱300-1000分录怎么做

你好！在其他应收款科目下核算就可以

250楼
2023-03-13 14:23:42
全部回复
lee：回复晓海老师 我是经销商，我给超市的 中秋节 端午节这些费用怎么处理
2023-03-13 14:55:11
晓海老师：回复lee

你好！销售费用科目下核算

2023-03-13 15:21:58
lee：回复晓海老师 就是会计学堂里面固定资产分录的第二道题目
2023-03-13 15:34:16
晓海老师：回复lee

你好！我是兼职答题老师看不到你的课件

2023-03-13 15:56:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 因为遇见你 发表的提问：
我们公司是超市，在超市提菜做给员工吃，怎么写分录
借应付职工薪酬贷库存商品。
251楼
2023-03-13 14:31:15
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因为遇见你：回复郭老师 前一步呢？记入管理费用，贷职工福利吗
2023-03-13 14:43:41
郭老师：回复因为遇见你借管理费用福利费贷应付职工薪酬。
2023-03-13 15:11:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
超市联营供应商来结账，超市要扣点，还要扣费用怎样做分录
你好，是站在供应商的角度做分录？ 
252楼
2023-03-13 14:41:38
全部回复
怕孤单的服饰：回复邹老师 我方是超市
2023-03-13 15:01:38
邹老师：回复怕孤单的服饰你好 借：其他应付款，贷：银行存款，其他业务收入，应交税费—应交增值税
2023-03-13 15:28:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
超市里面的水果降价处理是什么分录啊？老师或者说关于水果账目的材料介绍给我
降价属于商业折旧，你是按折后价格作为销售收入处理。
253楼
2023-03-13 15:02:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 路遥 发表的提问：
我是超市，我需要开会展服务促销服务费的票，不在我现在的经营范围内，请问我应该增加哪项啊
你好！增加会务服务就可以
254楼
2023-03-14 13:55:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ everyday 发表的提问：
收到已个人名义打的货款，会计分录是借银行贷主营业务收入吗
借；银行存款 贷；应收账款
255楼
2023-03-14 14:19:54
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