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增值税小规模企业会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 21.9w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
1楼
2022-12-12 17:06:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 63.94w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
2楼
2022-12-12 18:11:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.16w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
3楼
2022-12-12 19:28:44
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邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
4楼
2022-12-12 20:53:34
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
5楼
2022-12-12 22:12:40
全部回复
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ chensi111 发表的提问：
小规模企业季末计提增值税会计分录怎么做呢？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
6楼
2022-12-12 23:25:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 63.94w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
7楼
2022-12-13 00:39:49
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lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2022-12-13 01:00:07
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2022-12-13 01:29:51
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2022-12-13 01:55:50
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2022-12-13 02:24:57
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2022-12-13 02:37:45
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2022-12-13 03:04:57
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2022-12-13 03:23:25
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2022-12-13 03:50:06
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 04:03:08
郭老师：回复lingling不用客气的。
2022-12-13 04:32:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.16w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
8楼
2022-12-13 01:46:14
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2022-12-13 02:04:07
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2022-12-13 02:31:44
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
9楼
2022-12-13 02:56:54
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邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
10楼
2022-12-13 03:50:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.72w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
11楼
2022-12-13 04:47:55
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2022-12-13 05:12:27
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2022-12-13 05:25:12
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2022-12-13 05:39:20
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2022-12-13 05:56:46
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2022-12-13 06:18:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
12楼
2022-12-13 06:02:12
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
13楼
2022-12-13 07:06:21
全部回复
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
14楼
2022-12-13 08:29:27
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岁月会将你我两清：回复邹刚得老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2022-12-13 08:49:20
邹刚得老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2022-12-13 09:04:07
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
15楼
2022-12-13 09:52:35
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