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增值税小规模企业会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
151楼
2023-02-08 15:54:16
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-08 16:14:06
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-08 16:24:23
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-08 16:53:44
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-08 17:17:30
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-08 17:33:17
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-08 17:45:06
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-08 18:03:52
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-08 18:21:06
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-08 18:33:08
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-08 18:53:28
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-08 19:14:24
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-08 19:33:36
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-08 19:53:40
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-08 20:13:10
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
小规模企业，增值税普票开票10万元，增值税专票开票15万元，月末做账的会计分录应交税费怎么做账？
普票因为不交税，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入 专票要交税，借应交税费-应交增值税 贷银行存款
152楼
2023-02-08 16:02:59
全部回复
不安的手链：回复森林老师 正常缴税是3%，现在专票是1%，那专票的2%用不用做账？
2023-02-08 16:19:26
森林老师：回复不安的手链同学，你好，这个不用做账的，直接按一个点做
2023-02-08 16:36:39
不安的手链：回复森林老师 那普票是按1%做营业外收入还是3%做营业外收入
2023-02-08 16:53:02
森林老师：回复不安的手链同学，你好，也是一个点的进行账务处理
2023-02-08 17:19:29
不安的手链：回复森林老师 谢谢老师
2023-02-08 17:44:51
森林老师：回复不安的手链同学，你好，不客气的
2023-02-08 18:06:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
153楼
2023-02-09 15:32:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
154楼
2023-02-09 15:44:05
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
155楼
2023-02-09 15:51:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
156楼
2023-02-09 16:02:59
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-02-09 16:27:19
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-02-09 16:39:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
157楼
2023-02-10 14:53:19
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-02-10 15:11:29
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-02-10 15:41:13
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-02-10 16:09:47
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-02-10 16:23:04
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-02-10 16:41:04
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-02-10 16:58:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
158楼
2023-02-10 15:13:29
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-02-10 15:32:08
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-02-10 15:58:47
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小规模按季申报增值税的企业，增值税和附近税的分录怎么啊？
确认收入的时候，正常作借银行存款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税 季度末的那个月如果不交税，把应交税费应交增值税结转到营业外收入 借应交税费，应交增值税贷营业外收入 附加税，如果不交不用计提
159楼
2023-02-10 15:20:12
全部回复
同舟之情：回复答疑郭老师 不计提附加税的吧，季末减免附加税也不做分录了吗
2023-02-10 15:39:03
答疑郭老师：回复同舟之情不交增值税，不用计提的
2023-02-10 16:01:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 琳 发表的提问：
小规模纳税人每年的税控服务费如何做会计分录？同时是小微企业，满足条件不用交增值税，那这个全额抵扣如何做会计分录
一、 如果满足不用交增值税的条件，就是税控服务费就不用做减免分录。只有在交税时再做减免税处理。 二、分录是： 1、借：管理费用——办公费 贷：库存现金 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
160楼
2023-02-10 15:35:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
161楼
2023-02-10 15:57:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
162楼
2023-02-12 16:44:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
163楼
2023-02-12 17:09:53
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 17:36:55
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-12 17:47:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
164楼
2023-02-12 17:27:05
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
165楼
2023-02-12 17:41:59
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