K14610790207665：回复玲老师 要是超过了30万就只有收入那里会有增值税，银行那里有增值税科目对吧

玲老师：回复K14610790207665超过30万就不减免了增值税。

紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？

邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的

欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？

meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。

欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？

meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加

欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？

meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的

.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复邹老师 免征一部分

邹老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 你好，增值税如果是免征了 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      附加税免征了就不需要做分录  

.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复邹老师 没有免征的部分呢

邹老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 你好，没有免征部分 增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复邹老师 老师，增值税和附加税都交了，但是附加税减免了一部分，这个怎么写分录

邹老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 你好 附加税需要缴纳 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款 附加税免征了就不需要做分录   （是针对这个回复有什么疑问吗）

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

留胡子的猫咪：回复meizi老师 麻烦老师把收入和计提还有结转的分录发一下

meizi老师：回复留胡子的猫咪你好 ；    借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；   缴纳：借  应交税费-应交增值税；贷银行存款 ；  如果是结转做 ：借   应交税费-应交增值税；贷营业外收入 

熊?：回复答疑苏老师 这个费用跨年了，盘是2018年买的，当年公司一张凭证都没有，我是否能在2019年再做？

熊?：回复答疑苏老师 发票也是2018开的

熊?：回复答疑苏老师 关键这个企业新办的，一张凭证都没有，就买了这个税控盘，钱还是从公司账出得

熊?：回复答疑苏老师 打错了，钱还不是走公司账上走的

答疑苏老师：回复熊?你好 要做在2018年的

feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢

玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 

feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税

玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣