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对外支付代扣代缴会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 细心的乌龟 发表的提问：
对外支付佣金，按多少税率扣缴企业所得税？如果完全发生在境外，需要代扣代缴增值税和企业所得税吗？
您好，是需要，需要代扣代缴的，按25%的税率扣缴的
136楼
2023-02-06 15:47:48
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
计提代扣代缴佣金增值税的会计分录怎么做
支付费用时： 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
137楼
2023-02-06 16:00:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
支付境外服务费代扣代缴的增值税咋做账
您好，小规模纳税人，借；管理费用-服务费等科目，贷：应交税费-应交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。 一般纳税人，借；应交税费-应交增值税-进项（用于应税项目的，否则分录为管理费用），或者管理费用-服务费用等科目，贷：应交税费-代扣代交增值税，同时，借；应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。结转时，借；应交税费-代扣代交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
138楼
2023-02-06 16:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LQ 发表的提问：
求 外部个人的劳务报酬（委托外部个人的技术服务）代扣代缴的个人所得税会计分录
借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷银行， 代扣的时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
139楼
2023-02-07 15:41:26
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LQ：回复maize老师 合同是含个税的，不要做借 应付账款吗
2023-02-07 15:56:31
maize老师：回复LQ借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷 应付账款 这个xx成本和费用中包括个税，
2023-02-07 16:14:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无心的酸奶 发表的提问：
本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业除了做会计分录以为还需要代交什么税吗？
您好 还需要在支付劳务费的时候代扣代缴个人所得税
140楼
2023-02-07 15:57:09
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无心的酸奶：回复bamboo老师 因为我们是直接支付给包工头的总费用，总费用是3万2，但是发票是以包工头的名义开的3万2，那我们是要按3万2的总额申报个税，还是按实际人工数申报？
2023-02-07 16:08:04
bamboo老师：回复无心的酸奶如果发票是包工头一个人的名字的话 就只好按3万2的总额申报个税
2023-02-07 16:26:15
无心的酸奶：回复bamboo老师 老师，能帮我计算一下3万2的个税吗，对于这一块我不是很懂，谢谢
2023-02-07 16:38:11
bamboo老师：回复无心的酸奶您可以打开自然人税收管理系统扣缴客户端 输入对方的开票金额 税款会自动出现的
2023-02-07 16:55:54
无心的酸奶：回复bamboo老师 那开的劳务费是按劳务报酬所得计算还是可以按工资薪金所得计算？
2023-02-07 17:15:35
bamboo老师：回复无心的酸奶开的劳务费是按劳务报酬所得计算
2023-02-07 17:33:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业如何做会计分录？
借成本费用相关科目-劳务费贷银存，应交税费-个税
141楼
2023-02-07 16:05:59
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 绿地 发表的提问：
向境外支付服务费是需要代扣代缴增值税、附加税和所得税吗？全都要代扣代缴吗？
需要代扣代缴缴增值税，所得税，附加税
142楼
2023-02-08 15:24:35
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绿地：回复靖曦老师 是默认服务发生在境内吗？
2023-02-08 15:52:43
靖曦老师：回复绿地您好，是的，按照境内代扣代缴
2023-02-08 16:10:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 有巢氏 发表的提问：
代扣代缴的个税-股息、红利所得如何写会计分录，还有这个是按什么计提的？
您好！按股息的金额20%计提。 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录？ duanjunyan8 | 浏览 9043 次 推荐于2016-09-01 11:56:48 最佳答案 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录： 代扣时： 借：应付股利 贷：应缴税费----应缴代扣个人所得税 缴纳时 借：应缴税费----应缴代扣个人所得税 贷：银行存款
143楼
2023-02-08 15:46:24
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 职场新手 发表的提问：
请问老师，工资计提，发放，包含代扣代缴社保的会计分录怎么写？
你好！参考下图片的分录。
144楼
2023-02-08 16:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 申小春10974593 发表的提问：
建筑行业代扣代付的会计分录如何写？
您好，具体代扣代交的是什么业务？
145楼
2023-02-09 15:27:31
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申小春10974593：回复玲老师 三个用红笔勾起来的，这个是要代扣出来，然后付回给人家的
2023-02-09 15:56:53
玲老师：回复申小春10974593您好，这是代支付对吧？借其他应收款贷银行存款，收回来做相反的分录
2023-02-09 16:12:07
申小春10974593：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-09 16:31:19
玲老师：回复申小春10974593您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-02-09 16:54:54
申小春10974593：回复玲老师 是这样的，我们公司是建筑公司，每次工地上做工程车子就要加油，然后加油站定期会把发票传到我这边需要支付，这个加油是司机去加油。所以我们要扣掉死机的一个运费。
2023-02-09 17:22:46
申小春10974593：回复玲老师 司机加了油，就会产生运费，所以我们付加油站的钱的时候要扣掉司机的运费
2023-02-09 17:51:35
玲老师：回复申小春10974593记这个运费应该是司机承担的，但是加油站直接把发票给你了，然后你再从支付司机的报酬里扣除这个钱，是这个意思吗？
2023-02-09 18:07:48
申小春10974593：回复玲老师 这个怎么做会计分录
2023-02-09 18:31:47
申小春10974593：回复玲老师 有点复杂
2023-02-09 18:47:31
申小春10974593：回复玲老师 是这个意思
2023-02-09 18:58:43
申小春10974593：回复玲老师 并且金额不相等
2023-02-09 19:18:19
申小春10974593：回复玲老师 加油的钱和运费不相等
2023-02-09 19:34:14
玲老师：回复申小春10974593你收到发票时寄成本借工程施工合同成本贷，其他应付款，后面把这个钱报销时，借其他人付款，但银行存款。实际收到多少邮票就寄工程施工合同成本的金额就是多少，
2023-02-09 19:53:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霸气的麦片 发表的提问：
个人代开增值税普通发票，备注写个人所得税由支付方代扣代缴，支付方按百分之多少代扣代缴
这个是劳务报酬吧，那这个不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，
146楼
2023-02-09 15:32:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
计提社保的会计分录，如果公司是代扣代缴的话，分录怎么做
您好，请参考，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
147楼
2023-02-09 15:43:51
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花小蘼：回复王雁鸣老师 如果个人部分通过其他应付款科目核算的话分录怎么写
2023-02-09 16:11:07
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，把上面的其他应收款科目改为其他应付款科目即可。
2023-02-09 16:37:15
花小蘼：回复王雁鸣老师 不用改变借贷方向吗
2023-02-09 16:54:11
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，不用的。
2023-02-09 17:19:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
148楼
2023-02-09 15:49:54
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-02-09 16:06:55
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-02-09 16:20:33
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-02-09 16:38:43
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-02-09 16:59:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超人 发表的提问：
请老师根据这个工资表帮我写出，计提时，和发放时，代扣代缴个税社保的会计分录。谢谢老师！！
你好 计提 借 管理费用等 69485.28 贷 应付职工薪酬 69485.28 发放 借 应付职工薪酬 69485.28 贷 其他应付款-代扣社保 2455.23 应交税费-个人所得税 1817.92 其他应收款-** 74.78 银行存款 65137.35
149楼
2023-02-09 16:02:59
全部回复
超人：回复老江老师 谢谢老师！！那管理费用69485.28是不是多提了啊？这费用里还包含了社保个人部分，和个人所得税吧？
2023-02-09 16:22:55
老江老师：回复超人不多，我是应该给他这么多工资，只是代他扣了社保！
2023-02-09 16:35:56
超人：回复老江老师 哦明白了老师
2023-02-09 16:52:13
老江老师：回复超人不客气 请及时评价，谢谢
2023-02-09 17:19:00
超人：回复老江老师 好的
2023-02-09 17:48:15
老江老师：回复超人欢迎提问 祝 学习愉快
2023-02-09 18:06:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 兴奋的百合 发表的提问：
对外支付技术转让费，由外方承担代扣代缴增值税及企业所得税的凭证怎么处理
1、销售时 借：应收外汇账款 贷：主营业务销售收入 主营业务销售收入——出口佣金 红字 同时根据征退税率差 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2、收款时 借：银行存款 贷：应收外汇账款
150楼
2023-02-10 15:06:33
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