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对外支付代扣代缴会计分录
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
166楼
2023-02-15 15:19:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 舒服的方盒 发表的提问：
请问支付国外全资的分公司工资社保费，需要代扣代缴增值税吗
支付国外全资的分公司工资社保费，需要代扣代缴个税，不是增值税
167楼
2023-02-15 15:44:42
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 欢喜的鱼 发表的提问：
您好！我是教育单位的，新的会计制度下，国库统付工资财务会计和预算会计分录分别怎么做？如：月统付工资12万，代扣医社保公积金计3万，代扣款汇到国库支付中心，然后通过申请额度到单位零余额账户后再代缴，这样怎么做分录？
先计提工资借：单位管理费用或者业务活动费用 贷：应付职工薪酬—工资、社保、公积金等，预算会计不做账务处理。实际发放借：应付职工薪酬—工资 贷：财政拨款收入 预算会计借：事业支出（行政支出） 贷：财政拨款预算收入
168楼
2023-02-15 16:05:59
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姜老师：回复欢喜的鱼支付工资时个人部分公积金、保险借：应付职工薪酬 贷：其他应付款，预算会计不做账务处理。实际支付时借：其他应付款 贷：银行存款。预算会计根据零余额到账通知单借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。
2023-02-15 16:43:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玲 发表的提问：
以银行存款支付代扣代缴职工个人负担的社会保险费30万元应该怎么做分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
169楼
2023-02-16 15:29:35
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玲：回复宋生老师 书上代扣代缴个人社保计入其他应付款对吗
2023-02-16 16:00:52
宋生老师：回复玲您好!也可以的。
2023-02-16 16:17:05
玲：回复宋生老师 为什么计入其他应付款不计入其他应收款呢
2023-02-16 16:37:31
宋生老师：回复玲您好！如果是企业先帮员工支付然后再发工资的时候扣回来就计入其他应收。如果先从员工工资扣了，再交社保局就是其他应付
2023-02-16 16:55:58
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：其他应付款-个税 借：其他应付款-个税 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 （扣除个税后的股利）
170楼
2023-02-16 15:35:06
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ CJ 发表的提问：
8月份付境外的推广费5万，12月2日税务代扣代缴增值税及附加税，现在是11月所属期，代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣。 应付代扣代缴税款分录怎么做？符合抵扣条件的进项怎么做分录。
你好，你是先代扣代缴增值税吗再抵扣吗？
171楼
2023-02-16 15:47:59
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CJ：回复小惑老师 8月份已经付境外美金，12月2月才去税务局申报扣款的。但是现在还是11月所属期阿我想要抵扣这笔这笔增值税，怎么做全部分录？
2023-02-16 16:18:58
小惑老师：回复CJ你还没有代缴这个月没发抵扣有增值税的
2023-02-16 16:47:14
CJ：回复小惑老师 更正11月29日补缴申报的增值税及附加税。
2023-02-16 17:09:20
CJ：回复小惑老师 更正11月29日银行已经扣掉这笔增值税
2023-02-16 17:28:25
CJ：回复小惑老师 这是我写的分录 麻烦老师看看哪里错的要更改
2023-02-16 17:57:29
小惑老师：回复CJ第一步表示什么意思
2023-02-16 18:10:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Yun 发表的提问：
代扣代缴境外支付咨询服务费该怎么进行账务处理能详细列个账务分录吗？关于涉及扣缴税费和确认成本的
借；劳务成本等科目 贷；银行存款 应交税费
172楼
2023-02-19 17:10:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司向境外支付欧盟认证会费，需要代扣代缴增值税，账务处理怎么做？
您好，借：管理费用-认证服务费，或者长期待摊费用-认证服务费，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交增值税-代扣代缴增值税。交纳时，借：应交税费-应交增值税-代扣代缴增值税，贷：现金或者银行存款。
173楼
2023-02-19 17:17:16
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阳光：回复王雁鸣老师 老师，我还有个问题，代扣代缴的增值税走了费用，可以税前抵扣吗？
2023-02-19 17:44:10
王雁鸣老师：回复阳光您好，据我了解是不可以的，具体您可以再咨询一下当地税务局，或者12366确认一下吧，谢谢。
2023-02-19 18:08:34
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 么么茶 发表的提问：
我们公司和国外公司签订了合同，是老板去谈并签订合同的，就让出纳去银行支付800欧元给国外公司了.但是没有税务局要求我们要对支付这笔外汇款做代扣代缴所得税缴纳，可是已经把合同约定的钱付给国外公司了，国外公司给我开商业发票做账，支付时的分录借：管理费用-咨询费800欧元，贷：银行存款800欧元。税务局要求我们缴纳100元代扣代缴增值税，和200元代扣代缴所得税，那么老师能不能计入这个：其他应收款这个科目呢？虽然明知道国外公司不会付这钱的，但是可不可以借：其他应收款-代扣代缴增值税和所得税300元，贷：银行存款300元呢？还是计入借：其他业务支出-代扣代缴增值税和所得税300元,贷：银行存款300元
您好！直接费用话吧，另外你们代扣代缴了的增值税是可以抵扣你们国内增值税的
174楼
2023-02-19 17:27:57
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
支付般天信息的代理服务费，这样做会计分录，对吗？
你好，正确的
175楼
2023-02-19 17:45:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白云 发表的提问：
企业代扣代缴社保怎么做会计分录？是用其他应收款还是其他应付款？
你好，如果是先交社保，后从工资 扣款，就是其他应收款，如果是先扣社保 ，后交社保，是其他应付款 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款或其他应付款 贷：银行存款
176楼
2023-02-20 15:04:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
177楼
2023-02-20 15:24:41
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 欣慰的康乃馨 发表的提问：
计提工资代扣代缴社会保险个人部分怎么做分录。
举个例子，4月缴纳社保时，借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分 贷银行存款。4月底计提工资时，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资，5月发放4月工资时，借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保个人部分，银行存款。
178楼
2023-02-20 15:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！支付给对方的代理服务费，怎么写会计分录？
您好，借管理费用，等贷银行存款等
179楼
2023-02-21 14:26:17
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Amy(艾米)：回复玲老师 老师好！计销售费用是不是好一些啊？因为是帮我们销售东西 产生的费用。还有老师，计入哪个明细科目比较好呢？
2023-02-21 14:41:21
玲老师：回复Amy(艾米)您好，可以的，按照受益部门，您可以计入销售费用，服务费
2023-02-21 15:09:54
Amy(艾米)：回复玲老师 老师好！我计入销售费用-代理业务费可以吗？
2023-02-21 15:28:52
玲老师：回复Amy(艾米)您好，您这样设置科目可以的
2023-02-21 15:53:54
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ wpf 发表的提问：
外包给服务公司代发工资及代缴社保、公积金，服务费对方开票过来，会计分录
你好，工资也开了发票了吗
180楼
2023-02-21 14:45:49
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wpf：回复小惑老师 是的
2023-02-21 15:09:23
小惑老师：回复wpf那你在汇出工资时的分录挂往来了吗？
2023-02-21 15:23:01
wpf：回复小惑老师 还没做，第一次做，想问下老师，第一次做想规范点
2023-02-21 15:39:20
小惑老师：回复wpf您先付给你劳务公司时 借:其他应收款 贷:银行存款 给你发票时 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个税 其他应收款 企业负担社保:借:管理费用 贷:其他应收款
2023-02-21 16:04:37
wpf：回复小惑老师 老师，没明白为啥要做其他应收款
2023-02-21 16:26:08
小惑老师：回复wpf因为你跟他是代发工资关系，他只是帮你发工资
2023-02-21 16:54:26
wpf：回复小惑老师 不好意思，正好家里来了人 发票开过来了，我们才付钱，也要通过往来帐款核算吗
2023-02-21 17:10:00
wpf：回复小惑老师 还有收取了服务费，做什么科目
2023-02-21 17:25:08
小惑老师：回复wpf你们是不是工资先汇给的代理公司
2023-02-21 17:36:19
小惑老师：回复wpf服务费：管理费用-服务费
2023-02-21 17:50:38
wpf：回复小惑老师 做好工资表，然后再开发票过来，再把钱打过来
2023-02-21 18:03:22
小惑老师：回复wpf你是发票先给你，然后你给他汇款，他给你代发是这样的流程吗
2023-02-21 18:24:30
wpf：回复小惑老师 是的
2023-02-21 18:53:03
小惑老师：回复wpf所以这样你要先挂往来，因为不是你自己发放公司，你给代理公司打钱要先挂往来，然后冲往来，要不银行这笔款没法冲减
2023-02-21 19:08:38
wpf：回复小惑老师 哦，明白，谢谢老师，这么晚还为我解答，谢谢啦
2023-02-21 19:35:43
小惑老师：回复wpf不客气，早点休息！晚安！
2023-02-21 20:01:30
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