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对外支付代扣代缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问一下，美元户支付出口佣金的费用，要如何做会计分录 而且这部份佣金费公司代扣代缴了个人所得税
你好，美元户支付出口佣金的费用 借：销售费用，贷：银行存款 这个是支付给个人？ 
286楼
2023-03-29 14:24:57
全部回复
以梦为马：回复邹老师 是的 因为这个佣金费是7月份产生的，所以7月做账时这个借：销售费用，贷：银行存款 ，折算为人民币本位币时是按7月初的汇率算吗？但是公司代扣代缴了个人所得税是在8月份缴纳的这个会计分录又是怎么做啦
2023-03-29 14:46:30
邹老师：回复以梦为马你好，需要按支付当时的汇率入账 借：销售费用，贷：银行存款，应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款
2023-03-29 14:58:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 婉约·奶茶 发表的提问：
老师给支付给个人劳务费，那么代扣代缴的个税计入什么科目?需要计提吗？麻烦写个分录
借管理费用劳务费贷银行存款应交税费，个税 缴纳的时候借应交税费，个税贷银行存款。
287楼
2023-03-29 14:29:59
全部回复
婉约·奶茶：回复郭老师 可以是计入营业外支出_代扣代缴个税吗
2023-03-29 14:56:37
郭老师：回复婉约·奶茶你们单位承担的可以
2023-03-29 15:23:29
婉约·奶茶：回复郭老师 是单位承担的，那还需要i计提吗
2023-03-29 15:37:49
郭老师：回复婉约·奶茶不用 可以这么做的
2023-03-29 15:57:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我是客票代理企业，提前向境外付汇18年年费，代扣代缴的企业所得税，怎么做分录
借；应付账款 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
288楼
2023-03-30 15:45:33
全部回复
仰望星空：回复邹老师 老师应交税费一直挂余额吗
2023-03-30 15:59:28
邹老师：回复仰望星空你好，第二笔缴纳了就没有余额了啊
2023-03-30 16:25:35
仰望星空：回复邹老师 看网上有的说走营业外支出，还有的下费用，有什么说法
2023-03-30 16:41:49
邹老师：回复仰望星空你好，这个只是代扣代缴，通过应交税费核算的
2023-03-30 17:10:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 账房姑娘 发表的提问：
境内机构支付境外个人劳务报酬，需要代扣代缴个人所得税外，还需要代扣其他税费吗？
同学你好 需要代扣代缴所得税
289楼
2023-03-30 16:06:53
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 阿群 发表的提问：
现在计提工资，代扣代缴的保险与代扣代缴个税怎样走分录？
参考这个
290楼
2023-03-30 16:23:31
全部回复
阿群：回复答疑郭老师 老师计提社保（公司承担），各种费用_社保（公司承担）要不要分部们
2023-03-30 16:39:57
答疑郭老师：回复阿群需要分部门的
2023-03-30 17:00:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
对外支付服务费代扣代缴的增值税、企业所得税以及附加税，应该怎么做账？合同写着税费是由我们支付
你好！对于你们，这个是属于你们负担的，你借管理费用—服务费等 贷应付账款 然后借应付账款 贷：其他应付款—代扣代缴税金 贷银行存款 然后实际缴纳的时候，借其他应付款—代扣代缴税金 贷银行存款
291楼
2023-03-30 16:50:59
全部回复
gyeommi：回复宋生老师 那请问借：管理费用-服务费 贷：应付账款的数字是不是包括了应支付的数字加上税费的总和
2023-03-30 17:22:16
宋生老师：回复gyeommi你好！是的。这个是包括的。
2023-03-30 17:45:51
gyeommi：回复宋生老师 其他应付款-代扣代缴税金这个科目我们没有，可以是，其他应付款-代扣营业税金及附加吗？
2023-03-30 18:08:12
宋生老师：回复gyeommi你好！可以的。这个自己添加。
2023-03-30 18:28:05
gyeommi：回复宋生老师 但是对方开给我们的发票只是付款的金额，没有加上税费的，那做管理费用的时候加上税费可以的吗
2023-03-30 18:47:08
宋生老师：回复gyeommi你好！不是的。你可能没理解，这个税费都是管理费用的一部分。就像你员工的工资的税一样。
2023-03-30 19:15:40
gyeommi：回复宋生老师 所以这个没影响的是吗？发票数字，然后还有我能用那个其他应付款-代扣营业税金及附加这个科目吗？
2023-03-30 19:25:59
宋生老师：回复gyeommi你好！可以用的。这个没影响。
2023-03-30 19:47:27
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 热情的蚂蚁 发表的提问：
工会经费，一部份单位支付，一部份个人工资代扣代缴，扣缴先挂其他应付款科目，实际用时再支付，请问财务会计和预算会计做账的区别
你好！工会经费是由企业承担的哦，个人属于工会成员的需要缴纳会费，跟工会经费是两码事哦。
292楼
2023-04-02 16:31:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 桃子? 发表的提问：
公司是小规模服务行业，主营业务是检测服务。现在客户委托我公司做检测，但是我公司没有自行检测，而是请境外的公司做检测。那么我公司付给境外公司的检测费是不是应该属于主营业务成本？在对外支付时增值税是代扣代缴的那么，首先是支付代扣代缴增值税，然后付款。分录怎么做
是的，属于主营业务成本，代扣代缴的税你们从你们支付给境外公司的钱里面扣出来吗
293楼
2023-04-02 16:51:30
全部回复
桃子?：回复朴老师 不扣，比如先代扣代缴了100的税款，在支付给境外5000的服务费，我该怎么做分录呢？
2023-04-02 17:24:40
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 顺心的豆芽 发表的提问：
我公司委托代理公司进口货物，货款直接支付给外方公司，关税增值税运杂费我公司支付给代理公司代为支付，具体会计分录怎么做呢
看发票怎么开，合同如何约定，如果是开给单位，先挂账收票后冲销，借应收 贷银行 如果是开给代理，计入货物成本。
294楼
2023-04-02 17:07:30
全部回复
顺心的豆芽：回复季老师 发票是直接开给我公司
2023-04-02 17:51:12
季老师：回复顺心的豆芽借预付或者应收，贷银行 收票后冲减预付或者应收
2023-04-02 18:07:01
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 顺心的豆芽 发表的提问：
我公司委托代理公司进口货物，货款直接支付给外方公司，关税增值税运杂费我公司支付给代理公司代为支付，具体会计分录怎么做呢
看发票怎么开，合同如何约定，如果是开给单位，先挂账收票后冲销，借应收 贷银行 如果是开给代理，计入货物成本。
295楼
2023-04-02 17:26:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 金金& 发表的提问：
我们小型建筑公司也有许多挂靠的，要在收到的工程款中代扣管理费会计分录，代扣税金会计分录，资金往来会计分录科目，不分内外帐只做一套帐能否应付
你好，同学。 你这要分内外的，一套是不可以的
296楼
2023-04-03 13:56:50
全部回复
金金&：回复陈诗晗老师 收到的工程款中代扣管理费会计分录，代扣税金会计分录，资金往来会计分录科目，这些可用内部往来科目，还是只能做内帐反映呢
2023-04-03 14:24:42
陈诗晗老师：回复金金&这些只能内账反应，外是不认可挂靠的这些的
2023-04-03 14:51:08
金金&：回复陈诗晗老师 收到的工程款中代扣管理费会计分录，代扣税金会计分录，资金往来会计分录科目，求会计分录
2023-04-03 15:18:51
金金&：回复陈诗晗老师 用其它应付款科目，可否
2023-04-03 15:29:20
金金&：回复陈诗晗老师 使用内部往来科目外帐可用吗
2023-04-03 15:46:24
陈诗晗老师：回复金金&内账，你可以用这其他应付款处理的
2023-04-03 15:59:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代发代扣的会计分录
代发代扣什么的分录？工资？
297楼
2023-04-03 14:09:56
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对外支付年费需代扣预提所得税吗?
首先，要明确“对外”的定义，不知“对外”是指向国内居民企业支付佣金还是向国外注册的非居民企业支付佣金？如果是前者不用代扣代缴缉偿光锻叱蹬癸拳含哗，如果是后者，则应按应付佣金*10%代扣代缴企业所得税。 二楼的，不对喔，15%是高新技术企业的企业所得税税率。
298楼
2023-04-03 14:20:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金娜 发表的提问：
代扣代缴劳务费个税，公司交，明年会退回，怎么做会计分录
你好 明年退回是税局退你 还是劳务个人退你?
299楼
2023-04-06 13:55:38
全部回复
金娜：回复meizi老师 个人
2023-04-06 14:15:22
金娜：回复meizi老师 个人在交给我们公司
2023-04-06 14:28:37
meizi老师：回复金娜你好 那你就做 借管理费用-劳务费等 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 到时收到了做借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-04-06 14:45:49
金娜：回复meizi老师 劳务费发票6月就入账了，年底税务让代扣代缴，这样怎么做账 借 什么科目呀
2023-04-06 15:01:23
meizi老师：回复金娜你好 借方做你的成本或者费用就行了
2023-04-06 15:21:06
金娜：回复meizi老师 退回在冲减么
2023-04-06 15:45:33
meizi老师：回复金娜嗯 是的 到时你冲应交税费个税就行了
2023-04-06 15:57:49
金娜：回复meizi老师 老师我还是没明白，就是一笔1000元税金，从银行存款转出，就是这个分录。税金入什么科目
2023-04-06 16:17:56
meizi老师：回复金娜你好 你说的是什么税金 意思是个人还你税费吗
2023-04-06 16:29:34
金娜：回复meizi老师 是我们公司先替个人代缴的劳务个税，是直接走银行存款，这怎么做分录，
2023-04-06 16:59:04
meizi老师：回复金娜你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 次年收到 对方的 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-04-06 17:21:11
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Diana 发表的提问：
我公司支付外汇，税务老师要求我们申报代扣代缴企业所得税，如何计算。
您好，根据您税前合同金额，查对方税率，直接用税前金额乘以企业所得税税率。
300楼
2023-04-06 14:14:59
全部回复
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