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对外支付代扣代缴会计分录
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 倔强的米粒 发表的提问：
公司替房东个人垫付了个税（房东个人出租房屋给我公司，由我公司代扣代缴个税），我公司全额支付了房租并代为垫付了房东的个税，后期房东会把公司垫支的个税归还给我公司，想请问老师，这一系列的会计分录该如何编制，谢谢。
同学你好，支付房屋及垫付税费时 借管理费用 其他应收款 贷银行存款 收到个税 借银行存款 贷其他应收款
91楼
2023-01-09 16:49:09
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倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，不需要通过“应交税费-个人所得税”科目嘛？
2023-01-09 17:08:13
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不需要的，你做其他应收款就行了，房东不是你公司的员工，你这种代扣代缴不需要通过应交税费
2023-01-09 17:24:38
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，能不能麻烦带入个数字举例写分录，还是不太能看明白这个分录，谢谢老师
2023-01-09 17:38:05
胡芳芳老师：回复倔强的米粒你房租1000，个税50， 借管理费用1000 其他应收50 贷银行存款1050 借银行存款50 贷其他应收50
2023-01-09 17:56:46
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，如果我公司是正常支付个人房东的房租1000，并且也替房东代扣代缴了个税50，个税是房东自己承担，我公司也不需要替房东预先垫付个税，这种情况的分录是什么样的谢谢老师
2023-01-09 18:23:25
胡芳芳老师：回复倔强的米粒那你就全部计入管理费用
2023-01-09 18:48:30
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师。另外再想请教一个问题，一般纳税人的物业公司，代收业主的水费，开具增值税专用发票和普通发票的税率都为3%.适用简易计税方法，但是物业公司收业主水费的金额与支付给自来水公司的金额一致，也就是说差额是0，这种情况下分录应该怎么编制，纳税申报表大概怎么填写，辛苦老师了
2023-01-09 19:01:26
胡芳芳老师：回复倔强的米粒同学你好，这个问题我也不太清楚，你可以重新提问，方便更多老师为你解答
2023-01-09 19:27:04
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师
2023-01-09 19:51:31
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不用谢，祝你学习顺利
2023-01-09 20:04:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 青峰 发表的提问：
对外支付红利，代扣代缴所得税，税务退回手续费5000元，如何入账
你好借银行从存款 贷营业外收入与
92楼
2023-01-09 16:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
预付卡送客户，要代扣代缴个税吗，代扣代缴分录
你好 是的。正常是需要扣的。  借销售费用-招待费 贷银行存款  应交税费-应交个人所得税 
93楼
2023-01-10 16:18:13
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微信用户：回复meizi老师 是单独按偶然所得20%扣除么？然后汇算清缴时再单独把税费调增？
2023-01-10 16:31:15
meizi老师：回复微信用户 你好是的。 按照偶然所得 。       你来承担的话 是的   这个税费要调增  
2023-01-10 16:42:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Z 发表的提问：
代扣代缴的社保费如何做会计分录
你好，个人承担部分？支付时 借其他应收款 贷银行存款 收回时，借银行存款 贷其他应收款
94楼
2023-01-10 16:29:49
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Z：回复徐阿富老师 老师，本年利润不可以每月结转到利润分配当中吗，如果结转了又有什么影响
2023-01-10 16:42:37
徐阿富老师：回复Z你好，可以每月结转的，没有影响的
2023-01-10 16:57:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的社保费怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
95楼
2023-01-10 16:56:59
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涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保
2023-01-10 17:17:14
邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？
2023-01-10 17:30:26
涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，
2023-01-10 17:43:55
邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款
2023-01-10 18:04:48
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
代扣代缴的增值税会计分录怎么做
您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
96楼
2023-01-11 16:18:49
全部回复
扬扬：回复金子老师 代扣代缴的费用公司自己承担，应该计哪个科目
2023-01-11 16:39:10
金子老师：回复扬扬学员，计入营业外支出科目。
2023-01-11 17:07:08
扬扬：回复金子老师 谢谢
2023-01-11 17:27:16
金子老师：回复扬扬不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2023-01-11 17:43:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风趣的飞机 发表的提问：
政府会计代扣代缴个人所得税分录？
借，应付职工薪酬 贷，其他应交税～个税
97楼
2023-01-11 16:43:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司代扣代缴个税会计分录如何做?
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
98楼
2023-01-11 16:56:59
全部回复
310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗
2023-01-11 17:15:30
辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理
2023-01-11 17:43:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，股东分红代扣代缴的企业所得税怎么做会计分录 股东是境外企业
借：未分配利润贷：应付股利，应交税费，借：应交税费贷：银行存款
99楼
2023-01-12 16:02:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 绿地 发表的提问：
每支付一笔外币都要代扣代缴税金吗？
你好，如果实际业务的话是需要的。
100楼
2023-01-12 16:15:46
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菜心 发表的提问：
1、公司代扣代缴的个税计提跟支付的分录。2、五险的计提跟支付的分录3、一金的计提跟支付的分录麻烦老师帮我写明一下，非常感谢
计提公司负担的五险一金的分录 借：管理费用等--五险一金 贷：应付职工薪酬--五险一金 发放工资时代扣个人负担的社保及住房公积金和个税 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费-应交个人所得税 银行存款
101楼
2023-01-12 16:22:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 温暖 发表的提问：
我们代扣代缴的增值税和所得税怎么做分录呢？境外付款，需要我们代扣代缴应承担的税费
借；管理费用等科目 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
102楼
2023-01-12 16:33:33
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
请看2，代垫应计入应付职工薪酬贷方对吗？ 代扣代缴的税，应该怎么写分录？
代扣代缴的税，计入其他应付款
103楼
2023-01-12 16:53:59
全部回复
杨小咩：回复阿文老师 代垫医药费和代扣代缴分录怎么写呢？
2023-01-12 17:26:08
阿文老师：回复杨小咩代垫医药费计入其他应收款 代扣代缴 借 应付职工薪酬 贷 应交税费---应交个人所得税 实际缴纳 借应交税费----应交个人所得税 贷 你银行存款
2023-01-12 17:39:50
杨小咩：回复阿文老师 代垫医药费，借其他应收款，贷应付职工薪酬对吗？
2023-01-12 17:52:31
阿文老师：回复杨小咩给职工代垫的医药费 借 其他应收款 贷 银行存款
2023-01-12 18:19:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
代扣代缴社会保险费的会计分录怎么写啊
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
104楼
2023-01-27 16:38:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赖敏红 发表的提问：
境外支付哪些费用需要代扣代缴所得税
需要的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
105楼
2023-01-27 17:06:49
全部回复
赖敏红：回复袁老师 老师：我的意思是境外支付哪些费用需要代扣代缴所得税，有没有相关文件
2023-01-27 17:39:12
袁老师：回复赖敏红这个没有，就是相关境外收入都要的
2023-01-27 17:57:56
赖敏红：回复袁老师 好的，那如果是提供劳务方面的，需要交所得税吗？
2023-01-27 18:23:24
袁老师：回复赖敏红需要的
2023-01-27 18:43:19
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