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对外支付代扣代缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 大头 发表的提问：
老师，我想问下帮国外代扣代缴的税费会计分录怎么做呢 能不能详细些 国税说营业外支出
借；应交税费 贷银行存款
16楼
2022-12-13 11:44:13
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大头：回复邹老师 这个有两种情况，一个是对方承担税费，一种我方承担税费@邹老师：
2022-12-13 12:09:00
邹老师：回复大头你好，对方承担的计入其他应收款，你方承担 的计入应交税费
2022-12-13 12:19:24
大头：回复邹老师 国税回复我的是对方承担可以当成本费用扣除，我方承担是不可以，可以当营业外支出
2022-12-13 12:48:28
邹老师：回复大头你好，这个就奇怪了，对方承担你们反倒可以扣除，自己承担 的反倒不可以扣除
2022-12-13 13:11:09
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 落寞的音响 发表的提问：
有一笔对外支付，代扣代缴所得税的税率是25%？不是按照代扣代缴公司享有的优惠税率计算的，对吗？
这要看你企业什么性质，代扣代缴的什么业务，才能核定税率
17楼
2022-12-13 12:55:51
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
18楼
2022-12-13 14:07:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我想问一下这个代扣代缴的怎么把账调平。我也不知道之前是怎么做的。导致账没平？其实账是平了的。老师。我应该怎么做会计分录能把账弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是缴纳了没有做 或者你们多计提了
19楼
2022-12-13 15:12:07
全部回复
程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？
2022-12-13 16:07:49
郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的
2022-12-13 16:33:20
程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？
2022-12-13 16:53:44
郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲
2022-12-13 17:18:07
程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。
2022-12-13 17:30:49
郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔
2022-12-13 17:50:40
程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。
2022-12-13 18:02:46
郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧
2022-12-13 18:24:32
程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。
2022-12-13 18:35:48
郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额
2022-12-13 18:46:17
程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？
2022-12-13 19:08:40
郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额
2022-12-13 19:28:35
程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。
2022-12-13 19:45:58
郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0
2022-12-13 20:02:00
程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。
2022-12-13 20:15:15
郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，
2022-12-13 20:32:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
20楼
2022-12-13 16:09:59
全部回复
瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2022-12-13 16:25:56
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2022-12-13 16:53:59
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2022-12-13 17:10:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
21楼
2022-12-13 17:45:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿地 发表的提问：
对外支付代扣代缴现在还要合同备案吗？
查到这个最新的？你去参考
22楼
2022-12-13 18:00:05
全部回复
绿地：回复maize老师 是源泉扣缴企业所得税合同备案吗？
2022-12-13 18:24:51
maize老师：回复绿地查到这个说取消备案这个
2022-12-13 18:41:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
代扣国外的的咨询费 是外贸公司 我们帮国外的缴，然后可以抵扣 那这个代扣代缴的分录要怎么写啊老师，我们公司这边代扣代缴的会计分录怎么做啊
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
23楼
2022-12-13 18:20:36
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
向境外付款后，我们给代扣代缴增值税和附加税的会计分录如何做？
代扣代缴的增值税直接计入。进项税额
24楼
2022-12-13 18:38:47
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单薄的鸭子 发表的提问：
支付上月工资并结转社会保险与住房公积金中个人代扣代缴部分其中工资总额91522元代扣代缴社保7855.92元代扣代缴公积金7321.76元实发工资76344.32 写会计分录
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资91522 贷：其他应收款——社保(个人部分)7855.92 其他应收款——公积金(个人部分)7321.76 库存现金／银行存款或现金76344.32 
25楼
2022-12-13 18:47:59
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 光亮的小天鹅 发表的提问：
请问，支付国外会员会需要代扣代缴所得税吗
您好，原则上是需要代扣代缴个人所得税的。
26楼
2022-12-18 18:57:10
全部回复
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
支付佣金代扣代缴增值税抵扣的分录
1、确认佣金费用时： 借：销售费用-销售佣金 贷：其他应付款 2、支付佣金时： 借：其他应付款-佣金 贷：应交税费-代扣代缴增值税-代扣代缴附加税 银行存款 3、缴纳代扣税费时， 借：应交税费-代扣代缴增值税-代扣代缴附加税 贷：银行存款 4、抵扣进项税时， 借：应交税费-应交增值税(进项税额) 借：销售费用-销售佣金(红字)
27楼
2022-12-18 19:08:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
你好，同学。 借：应付账款 贷 银行存款 应交税费-代扣代交
28楼
2022-12-18 19:23:00
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
老师，代扣代缴的增值税如何实现抵扣？我5月对外支付代扣代缴增值税5万，6月我怎么实现抵扣这部分进项呢？
你好，申报表上有已交税金可以填写，直接减去
29楼
2022-12-18 19:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
向境外支付劳务费时，帮对方代扣代缴的增值税，计入什么科目？
你好，向境外支付劳务费时，帮对方代扣代缴的增值税，计入应交税费科目核算 
30楼
2022-12-19 17:07:18
全部回复
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